Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер госпошлины за договор дарения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При получении имущества по дарственной, одаряемый обязан внести в госказну подоходный налог. Его сумма составляет 13% от стоимости подарка, так как полученное имущество считается прибылью. Если предметом договора дарения является недвижимость, то за основу берется ее кадастровая стоимость. Именно от этого показателя нужно оплатить процент виде НДФЛ.
Если же оформить дарственную родственнику, то принимающая сторона от налога освобождается. Не должны вносить НДФЛ за подаренное имущество лица, если они находятся в прямом родстве с дарителем:
- Супруги;
- Дети;
- Внуки;
- Братья, сестры;
- Бабушки, дедушки.
Закон предусматривает возможность включения в договор права дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого (п. 4 ст. 578 Гражданского кодекса России).
В случае отмены дарения одаряемый обязан возвратить подаренную вещь, т.е. и квартиру тоже, если она сохранилась в натуре к моменту отмены дарения (п. 5 ст. 578 Гражданского кодекса России).
Трудно предположить, что квартира могла не сохраниться, но она могла быть существенно переустроена.
Moжнo ли ocпopить дapcтвeннyю нa дoм
Moжнo, в cyдeбнoм пopядкe. Oтcyдить дapcтвeннyю нa дoм мoжeт и caм дapитeль, и eгo зaкoнныe пpeдcтaвитeли либo нacлeдники в cлyчae cмepти дapитeля. Пpичин для oтмeны coглaшeния мнoгo, иx мoжнo ycлoвнo paздeлить нa тpи бoльшиe гpyппы:
- Cдeлкa зaключeнa c нapyшeниeм зaкoнoдaтeльcтвa, c цeлью мacкиpoвки дpyгoй cдeлки. Нaпpимep, ecли дoгoвop дapeния иcпoльзoвaли для пoкyпки, пpoдaжи, oбмeнa нeдвижимocти, чтoбы yйти oт нaлoгooблoжeния.
- Пopoки вoли — ecли cдeлкa былa coвepшeнa пoд дaвлeниeм, в бeзвыxoднoм пoлoжeнии дapитeля, c иcпoльзoвaниeм oбмaнa.
- Пopoки cyбъeктa, или coвepшeниe cдeлки лицoм, нe имeющим нa этo пpaвa — нaпpимep, ecли дapитeль нe являeтcя coбcтвeнникoм или нe пoлyчил paзpeшeниe cyпpyгa пpи coвмecтнoй coбcтвeннocти.
При регистрации дарения дома с земельным участком
Дарение земельного участка нужно отдельно зарегистрировать. Помимо госпошлины за дом, передаваемый в дар в размере 2000 рублей, нужно выплатить госпошлину за участок, на котором он размещается и прилегающую к нему территорию в размере 350 рублей.
Кто освобождается от уплаты налогов
Законное право не платить налоги имеют: супруги, родители и их дети, сестры и братья, внуки и внучки, бабушки и дедушки. Это регламентируется Семейным Кодексом Российской Федерации. В нем также четко указано: работники Консульств и члены их семей не платят налоги.Если дарение квартиры для близкого человека освобождает «Дарителя» от налогообложения, то при оформлении сделки родственник должен быть готов к дополнительным финансовым расходам: госпошлина за договор дарения, плата за регистрацию у нотариуса, если потребуются его услуги. Остальные лица, не вошедшие в данный список, обязаны заплатить налог. Для пенсионеров также не предусмотрено никаких преимуществ. Если пенсионеру, который не имеет отношения к близким родственникам, будет подарена недвижимость, то ему придется заплатить 13%. Но, скорее всего, человек преклонного возраста, который, кроме пенсии больше не имеет дохода, откажется от дарственной. Нередко у налогоплательщиков возникает вопрос: «Если кадастровая стоимость дома, квартиры составляет 1 млн. руб., нужно ли платить налог?». Если субъект, которому предназначается «подарок» не является близким родственником, налог погашается в полном объёме и без имущественного вычета (1 млн. руб.), не предусмотрено действующим законодательством.
К каким расходам надо быть готовым?
Нужно помнить, что если вы захотите оформить договор, дарение — сложная процедура, которая может включать в себя следующие расходы, включая госпошлину:
- консультации у юриста — он подскажет, когда будет выплачиваться госпошлина, как с минимальными рисками провести сделку;
- составление договора — который включит в соглашение всю информацию об имуществе или имущественных правах, которые гражданин хочет подарить и исключит риски по отмене сделки или ее оспаривания;
- затраты на удостоверение документа у нотариуса — чаще всего подпись сотрудника нотариальной конторы нужна при безвозмездной передаче крупного имущества (например, дарение квартиры), однако стороны по желанию могут сами инициировать удостоверение сделки у нотариуса, чтобы добавить больше гарантий по сделке;
- затраты на переоформление собственности на нового владельца — в частности, госпошлина в Росреестр.
Составление договора дарения у специалиста — юриста, риелтора или нотариуса — будет платным. Точную стоимость имеет смысл уточнять там, где планируется оформление. Ориентир по цене — от 5 тыс. рублей. Дешевле всего у юриста. Риелтор сделает то же самое за более высокую цену. Обслуживание у нотариуса получится самым дорогим, но он окажет больше услуг.
И те, кто самостоятельно составляет договор дарения, чтобы переоформить недвижимость на мужа или жену, и те, кто обращается к специалистам, потом платят государственную пошлину за регистрацию перехода прав собственности. Она в 2023 году составляет 2 тыс. рублей. Принято, что пошлину оплачивает тот, кто дарит квартиру. Но стороны могут договориться о том, кто несёт расходы, или поделить их.
Юристы советуют дарителям, состоящим в браке, сделать нотариально заверенное согласие супруга на заключение договора дарения. Его цена может составить 1,8 тыс. рублей. Это дополнительный и необязательный расход, но он страхует от возможного недопонимания со стороны мужа или жены.
В каких случаях переписать недвижимость по дарственной не получится
Договор дарения родственникам — это удобный способ управления имуществом, когда нужно минимизировать налоговую нагрузку. Несмотря на то, что его можно использовать не только в отношении родственников, ряд ограничений на оформление дарственной всё же существует:
- Дети до 14 лет, если они недееспособные или их представители не могут дарить недвижимость и долю в ней.
- Пациенты учреждений соцзащиты: их супруги и родственники не могут дарить недвижимость работникам этих учреждений.
- Госслужащие не могут принимать недвижимость по договору дарения, если он не от близких родственников.
- Коммерческие организации не могут дарить недвижимость друг другу. Но физическому лицу могут, как и физическое лицо организации.
- Владелец квартиры, в отношении которого действуют ограничения по управлению имуществом, наложенные военкоматом, не может дарить свою недвижимость. Соответствующее изменение не вступило в силу, но его уже приняли в Госдуме и Совете Федерации.
Что такое дарственная?
Договор дарения (или дарственная) – соглашение, которое позволяет собственнику безвозмездно передать свое имущество другому человеку.
В отличие от сделок, связанных с куплей-продажей, при договоре дарения не происходит обмен денежными средствами.
Нужно ли дарить земельный участок вместе с домом?
Да, подарить дом можно только вместе с земельным участком, на котором он находится.
Если же земельный участок не находится в собственности у дарителя, а, например, он пользуется им как арендатор, то одновременно с передачей прав на дом происходит и передача прав по такому договору.
Стоимость оформления дарственной
Расходы на переоформление доли представлены:
- Нотариальным заверением;
- Услугами юриста (определяется индивидуально);
- Регистрационной пошлиной.
Чтобы правильно рассчитать нотариальные расходы, необходимы данные с оценкой имущества, на основании которых определят итоговую сумму, во сколько обойдется передача подаренной доли (смотрите таблицу).
| Степень родственной связи | Недвижимость до 10 млн рублей | Недвижимость больше 10 млн рублей |
|---|---|---|
| Близкое родство | 3000 + 0,2% | 23 000 + 0,1%, не более 50 000 |
| Отсутствие близкого родства | 3000 + 0,4% (если доля дешевле 1 млн рублей)
7000 + 0,2% (доля дороже 1 млн рублей) |
25 000 + 0,1% от суммы выше 10 млн |
Текущий год ознаменовался значительным увеличением размера выплаты государственной пошлины за регистрацию имущества.
Госпошлина, устанавливаемая налоговым законодательством РФ, строго индивидуальна. Она различна для физических и юридических лиц. Госпошлина на договор дарения доли квартиры будет такой же, как и при дарении ее целиком, за исключением случаев одновременного обращения двух и более плательщиков для первоначальной регистрации прав. Пунктами 21-33 статьи 333.33 НК РФ регулируется размер выплаты.
Сумма госпошлины назначается гораздо значительнее для организаций, нежели чем для уплаты ее физическим лицами. Последним полагается оплатить сумму в размере 2000 руб. РФ, когда как юридическим лицам – 22000 руб. РФ.
Выдача дубликатов свидетельств для организаций составляет 1000 руб. РФ, а физическим лицом оплачивается 350 руб. РФ.
Применительно к выплате НДС с физических лиц (13% от стоимости имущества) в сделках с дарением между родственниками, состоящими в близком родстве: супруги, родители, дети, братья и сестры, те полностью освобождаются от необходимости выплаты, то при взыскании госпошлины степень родства не играет никакой роли.