Как заполнить 3 НДФЛ за 2024 год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить 3 НДФЛ за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Далеко не всем индивидуальным предпринимателям требуется сдавать 3-НДФЛ в налоговое ведомство. Так, двадцать третья глава Налогового кодекса РФ (НК РФ) определяет, что обязательства по уплате НДФЛ возникают у граждан (физических лиц). Но удерживать подоходный налог и перечислять его в бюджет следует лишь по определенным направлениям экономической деятельности, осуществляемой ИП.

Сколько налог при дарении доли в квартире

При дарении доли в квартире не родственниками, необходимо учесть налоговые обязательства перед государством. Согласно действующему законодательству, налог при дарении доли в квартире составляет 13% от рыночной стоимости этой доли.

Рыночная стоимость доли в квартире определяется налоговым органом исходя из средних цен на аналогичные объекты недвижимости, действующих на рынке в момент дарения. При этом учитывается общая площадь квартиры, доли каждого собственника и другие факторы, влияющие на стоимость недвижимости.

Для расчета налога при дарении доли в квартире необходимо умножить рыночную стоимость доли на 13% и указать полученную сумму в декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ).

Важно отметить, что налог при дарении доли в квартире должен быть уплачен в течение 1 месяца после государственной регистрации права собственности на нового собственника в органах Росреестра.

При заполнении декларации необходимо быть внимательным и следовать всем правилам и требованиям налогового законодательства, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговой службой.

Куда и как подают форму

После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2024 год, вы выбираете подходящий способ подачи:

• Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
• Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
• Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
  Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр – скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.

Как заполнить 3-НДФЛ: подробно по листам

Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.

Подраздел	Что писать
Шапка	ИНН, №корректировки*, период (год), код ИФНС.
Код страны	Код страны (643 для РФ), 999 для тех, кто не имеет гражданства.
Код категории плательщика	Код для ИП 720, для нотариуса 730, для физлиц 760, для рантье и земледельцев 770
Сведения о налогоплательщике	ФИО, дата и место рождение, информация о паспорте, номер контактного телефона и статус налогоплательщика (резидент 1, нерезидент 2).
Перечень прилагаемых документов	В зависимости от вида доходов, справка 2-НДФЛ, расписка о получении денег при продаже автомобиля и т.д.
Число страниц	Указать число заполняемых страниц в этой декларации, вместе с приложениями**
Подпись	Вручную или при сдаче в электроном виде, с помощью цифровой электронной подписи.

* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)
** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.

Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции

Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.

Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.

B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.

Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:

1. Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
2. Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
3. Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.

Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.

Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.

Документы для оформления налогового вычета по расходам на лечение

Оформить возврат можно только в том случае, если медицинское учреждение, услуги которого оплачивал налогоплательщик, имеет соответствующую лицензию. Иначе подать декларацию на налоговый вычет за лечение удастся, а получить его — нет.

Перечень необходимых документов в зависимости от вида понесенных затрат указан в таблице.

Понесенные расходы	Документы для оформления возврата НДФЛ, подтверждающие траты на лечение
Оплата услуг медучреждения, в том числе дорогостоящих (постановление от 08.04.2020 № 458)	1. Договор на оказание услуг с медучреждением, имеющим лицензию в соответствии с НПА государства. 2. Копия лицензии медучреждения (организации или ИП). Ее, как правило, представляют, если реквизиты лицензии отсутствуют в договоре. 3. Справка об оплате медуслуг с кодом 1, а если оформляют возврат за дорогостоящее лечение — с кодом 2. Форму утвердили приказом от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256. 4. Копии платежных документов, которые подтверждают траты на оплату услуг медучреждения
Покупка лекарственных препаратов	1. Рецепт со списком назначенных лекарств (бланк утвержденной формы). Правильность его составления лучше проверить перед представлением. Если он будет заполнен с ошибками, в получении вычета откажут. 2. Документы, которые подтверждают факт покупки медикаментов (квитанции, платежные поручения, чеки)
Оплата взносов по договору ДМС	1. Копия договора ДМС. 2. Копия лицензии страховой компании, на основании которой она ведет деятельность по добровольному медицинскому страхованию. 3. Копии платежных документов, которые подтверждают перечисление взносов

Бланк декларации на налоговый вычет за лечение: из чего состоит и что указывать в его разделах

В 2023 году налогоплательщикам нужно подавать декларацию 3-НДФЛ по новой форме, утв. приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@.

Форма состоит из таких разделов.

Название	Сведения, которые указывают в разделах
Титульный лист	Он предназначен для отражения сведений о налогоплательщике и его представителе (при наличии), который подает декларацию вместо заявителя
Раздел 1	В этом разделе производят расчет сумм НДФЛ, которые нужно уплатить в бюджет или вернуть из него на основании подтверждающих документов
Приложение к разделу 1	Заявление о распоряжении путем возврата денежными средствами, которые формируют положительное сальдо ЕНС. Здесь указывают сумму возврата и банковские реквизиты
Раздел 2	В этом разделе рассчитывают налоговую базу и сумму НДФЛ, подлежующую возврату
Приложение 1	В графах приводят сведения об источниках доходов, которые находятся на территории России
Приложение 2	Указывают сведения о доходах, которые получил налогоплательщик от источников выплат, находящихся за пределами РФ. Прописывают, по какой ставке они облагаются
Приложение 3	Этот раздел заполняют ИП, а также физлица, которые занимаются адвокатской или частной практикой. В нем они рассчитывают профессиональные налоговые вычеты, которые предоставляют в соответствии с п.п. 2 и 3 ст. 221 НК РФ
Приложение 4	Рассчитывают доходы, которые не облагаются подоходным налогом
Приложение 5	Этот раздел предназначен для расчета налоговых стандартных, социальных, инвестиционных вычетов, которые предусмотрены ст. 219.1 НК РФ
Приложение 6	Этот раздел предназначен для расчета сумм имущественных вычетов, которые полагаются при получении доходов от реализации имущественных прав, а также налоговых вычетов, утвержденных абз. 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
Приложение 7	В этом разделе рассчитывают сумму имущественных вычетов по затратам на новое строительство или покупку объекта недвижимости
Приложение 8	Здесь расчитывают расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также операциям в рамках инвестиционного товарищества
Расчет к Приложению 1	Производится расчет дохода от продажи недвижимости
Расчет к Приложению 5	Расчитываются социальные и инвестиционные вычеты

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже валюты и драгметаллов

Иностранная валюта и драгоценные металлы — это имущество, по операциям с ними брокер не является налоговым агентом. Соответственно, физическое лицо обязано самостоятельно исчислить и уплатить налог на доход от продажи валюты и драгоценных металлов.

В 2023 году россияне не должны платить НДФЛ при продаже золотых слитков. Такая льгота действовала и в 2022 году. Доход от продажи биржевого золота или любых других драгметаллов налогом облагается.

На вкладке «Доходы» выбираем подвкладку «В пределах РФ» и нажимаем кнопку «Добавить источник дохода».

Размер налога с иностранных дивидендов

Размер налога будет зависеть от страны эмитента:

• если страна эмитента не входит в список стран, с которыми у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН), то в России с дивидендов придется заплатить еще 13% или 15% сверх автоматически удержанного иностранного налога;
• если у России и страны эмитента заключено СОИДН и ставка налога в иностранном государстве равна или выше 13%, то в России платить ничего не придется;
• если у России и страны эмитента заключено СОИДН, но ставка налога в иностранном государстве меньше 13%, то в России придется заплатить разницу. Например, за границей ставка 8%, тогда в России надо доплатить 5% или 7% в зависимости от ставки российского налогообложения. По ряду стран соглашения об избежании двойного налогообложения содержат отдельные указания, какая конкретно сумма налога может пойти в зачет.

Подготовка необходимых документов к заполнению декларации

Для заполнения декларации 3 НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год необходимо заранее собрать все необходимые документы. Это поможет избежать задержек и ошибок при заполнении и подаче декларации.

Первым шагом в подготовке документов является сбор информации о квартире и сделке, совершенной в течение 2024 года. Вам потребуется знать адрес квартиры, ее площадь, стоимость приобретения, а также данные о кредите, если покупка осуществлялась с его использованием. Также учтите, что возможно использование вычета только в случае первичной продажи квартиры или приобретения в ипотеку.

После того как вы собрали информацию о квартире, необходимо подготовить копии соответствующих документов. Основные документы, которые надо приложить к декларации, включают в себя:

• Договор купли-продажи – оригинал или нотариально заверенная копия;
• Свидетельство о праве собственности – оригинал или нотариально заверенная копия;
• Выписка из ЕГРН – оригинал или нотариально заверенная копия;
• Кредитный договор (если применимо) – оригинал или копия договора, удостоверенная подписями сторон;
• Справка об уплаченном налоге – справка из налоговой организации о совершенной сделке и уплаченном налоге;
• Прочие документы, подтверждающие особые обстоятельства сделки (например, документы об отсутствии других жилых помещений или органы опеки и попечительства).

Заполнение разделов декларации, связанных с вычетом за квартиру

При заполнении декларации по НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год необходимо внимательно ознакомиться с соответствующими разделами и следовать указанным требованиям и инструкциям. Данный вычет предоставляется гражданам Российской Федерации, имеющим право субъекта РФ на получение данного вычета и у которых имеются соответствующие основания для его предоставления.

Основным разделом в декларации, связанным с вычетом за квартиру, является раздел «Квартира (жилье), имущество», который находится в блоке «Налоговый вычет» и обозначен подразделом 1.2. В этом разделе необходимо указать информацию о квартире, за которую предоставляется вычет.

В данном разделе указываются данные о кадастровом номере квартиры, ее площади и местоположении. Также необходимо указать количество дней пребывания в данной квартире в 2024 году, а также количество зарегистрированных в данной квартире лиц. При наличии обременений на квартиру, таких как залог или ипотека, также следует указать соответствующую информацию.

Особое внимание при заполнении раздела «Квартира (жилье), имущество» следует уделить правильности указания всех данных, в том числе кадастрового номера квартиры и ее площади. Мелкие ошибки или недостоверные сведения могут привести к отказу в предоставлении вычета.

Проверка заполненной декларации перед ее подачей

После тщательного заполнения декларации 3 НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год, необходимо провести проверку правильности заполнения. Тщательная проверка поможет избежать ошибок и сократить риск получения штрафов или задержки в получении налоговых вычетов. Ниже представлен перечень основных пунктов, которые следует проверить перед подачей декларации:

• Проверьте правильность заполнения ваших персональных данных, таких как ФИО, ИНН и паспортные данные. Убедитесь, что все цифры и буквы указаны верно.
• Проверьте правильность заполнения данных о квартире, за которую вы претендуете на вычет. Убедитесь, что указаны все необходимые сведения, такие как адрес квартиры и ее площадь.
• Проверьте правильность расчета суммы вычета. Учтите, что сумма вычета не может превышать установленный лимит для вашего региона.
• Проверьте правильность заполнения данных о доходах за 2024 год. Убедитесь, что указаны все виды доходов и суммы соответствуют действительности.
• Убедитесь, что все необходимые документы, подтверждающие право на вычет, приложены к декларации. Это могут быть копии договора купли-продажи квартиры, платежей по ипотечному кредиту и другие документы.

После тщательной проверки всех указанных выше пунктов и убедившись, что все данные заполнены верно, вы можете приступить к подаче декларации. Не забудьте сохранить копию декларации и сопутствующих документов. Если у вас возникнут вопросы или сомнения, лучше обратиться за консультацией к специалисту или в налоговую службу.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ за 2024 год

Шаг 1: Введите персональные данные. Укажите свою фамилию, имя, отчество, ИНН, а также данные паспорта и контактную информацию.

Шаг 2: Укажите информацию о доходах. Введите данные о вашей зарплате, страховых взносах, процентных доходах, дивидендах и других источниках доходов.

Шаг 3: Заполните информацию о налоговых вычетах. Укажите все доступные налоговые вычеты, такие как на детей, обучение, медицинские расходы и другие.

Шаг 4: Укажите информацию о налоговых скидках и льготах. Если у вас имеются какие-либо скидки или льготы, связанные с уплатой налогов, укажите их в этом разделе.

Шаг 5: Подпишите декларацию и отправьте ее в налоговую инспекцию. Убедитесь, что вы правильно заполнили все поля и предоставили все необходимые документы и приложения.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ за 2024 год должен помочь вам разобраться с правилами и порядком заполнения этого важного документа. Однако, учтите, что каждая ситуация может быть индивидуальной, поэтому рекомендуется проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом или ознакомиться с официальными инструкциями налоговой службы.

Заполнение бланка декларации

Для заполнения бланка декларации по налогу на доходы физических лиц (формы 3-НДФЛ) за 2024 год, необходимо следовать указанным ниже инструкциям:

1. В самом верху бланка декларации укажите свои персональные данные: фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес места жительства.
2. Перейдите к разделу «Доходы», где необходимо указать все источники дохода за отчетный период. Доходы могут быть получены от зарплаты, процентов по банковским вкладам, аренды недвижимости и других источников. Для каждого источника дохода нужно заполнить соответствующий блок информации, указав сумму дохода и налоговый вычет, если таковой имеется.
3. Далее, перейдите к разделу «Налоговые вычеты», где укажите все применимые налоговые вычеты. Это могут быть вычеты на детей, на обучение, на лечение, на имущественный налог и др. Указывайте сумму вычета и соответствующую информацию для каждого налогового вычета.
4. Если вы получали доходы от продажи ценных бумаг, недвижимости или других активов за отчетный период, заполните раздел «Продажи активов». В этом разделе укажите сумму дохода от продажи и соответствующую информацию о активе.
5. Заполните раздел «Суммы налога, подлежащие удержанию». Здесь укажите все суммы налога, которые были удержаны у вас из доходов, например, при выплате зарплаты работодателем, банком или другой организацией.
6. В последнем разделе «Информация о налоговой базе и налоге» укажите общую сумму дохода за отчетный период, налоговую базу и подлежащую уплате сумму налога. Также проверьте правильность заполнения всех предыдущих разделов и поправьте ошибки при необходимости.

После заполнения всех обязательных разделов, проверьте правильность указанной информации и подпишите декларацию. Отправьте заполненную декларацию в налоговую службу или предоставьте ее налоговому агенту в установленные сроки.

Заполнение декларации 3 НДФЛ

Для заполнения декларации 3 НДФЛ следует иметь следующие документы:

• Удостоверение личности. Необходимо предоставить копию паспорта гражданина РФ.
• Свидетельство о регистрации по месту жительства. Копия документа, подтверждающего ваше место жительства.
• Информация о доходах. Вам потребуется собрать информацию о своих доходах за 2024 год, включая заработную плату, проценты по депозитам, доходы от банковских вкладов и другие источники.
• Справки о получении вычетов. Если вы претендуете на имущественный вычет повторного в 2024 году, необходимо предоставить копии справок о получении вычетов в предыдущие годы.
• Договоры и бухгалтерская документация. Если у вас есть договоры с нанимателями или работодателями, а также бухгалтерская документация, связанная с вашими доходами, их следует предоставить.

После сбора всех необходимых документов следует приступить к заполнению самой декларации. Внимательно прочитайте инструкцию и следуйте указаниям. Вводите информацию о доходах и вычетах в соответствующие графы декларации. Если у вас возникли вопросы или затруднения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или в налоговую инспекцию.

Проверьте все заполненные данные перед подписанием декларации. Ошибки и неправильные сведения могут привести к нежелательным последствиям, включая штрафы и проверку со стороны налоговых органов.

Необходимые документы и сроки предоставления

Для заполнения декларации 3 НДФЛ на имущественный вычет повторный в 2024 году за 2024 год необходимо предоставить следующие документы:

• Заграничный паспорт гражданина Российской Федерации;
• Свидетельство о регистрации на постоянном месте жительства;
• Справка о доходах, выданная работодателем (форма 2-НДФЛ);
• Выписка из банка о доходах за 2024 год;
• Договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий право собственности на имущество;
• Справки о погашении ипотечного кредита, если имущественный вычет связан с ипотечным кредитом;
• Другие документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

Документы необходимо предоставить до 1 мая 2025 года. В случае предоставления документов после указанного срока вычет может быть отклонен налоговой службой.

Как правильно заполнять вычеты в 3 НДФЛ за 2024 год

Во-первых, необходимо внимательно изучить список доступных вычетов и определить, какие из них могут быть применимы к вашей ситуации. К таким вычетам могут относиться, например, налоговый вычет на детей, вычет на образование, вычет на лечение и др.

При заполнении вычетов важно соблюдать все требования и правила, установленные налоговым законодательством. Например, вычет на образование может быть применен только к определенным видам образования, указанным в законодательстве.

Для заполнения вычетов необходимо предоставить налоговой службе соответствующие документы, подтверждающие право на получение вычета. Это могут быть документы, подтверждающие учебу ребенка, медицинские справки и другие документы, указанные в законодательстве.

Не забывайте также о сроках подачи декларации и документов на вычеты. Позднее представление документов может привести к отказу в получении вычета или наложению штрафных санкций.

Важно отметить, что заполнение вычетов может быть сложным процессом, особенно для тех, кто впервые сталкивается с этой задачей. В таких случаях рекомендуется обратиться к специалисту – налоговому консультанту или бухгалтеру, который сможет профессионально заполнить декларацию и запретить вам получить вычеты, на которые у вас есть право.

Похожие записи:

• Пенсия в Казахстане. Все о пенсии в РК. Последние новости, изменения 2022
• Малоимущая семья — как получить статус, документы, сумма субсидий
• «Запрет не решит проблему, а вызовет интерес»