Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Существует два варианта возврата налога: самостоятельно и через работодателя. Для самостоятельного возврата потребуется или лично посещать свою инспекцию или же воспользоваться кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС (через личный кабинет оформлять возврат налога гораздо удобнее). Итак, если вы хотите вернуть налог за обучение самостоятельно, нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, собрать все необходимые документы и подать их в налоговую.
За какое обучение можно вернуть 13%?
Вычет можно получить если вы оплатили образовательные услуги:
-
в российских образовательных организациях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность;
-
в иностранных организациях, если есть подтверждение статуса и права на ведение образовательной деятельности;
-
у индивидуального предпринимателя. Он также должен иметь лицензию на образовательную деятельность, если привлекает педагогов для обучения. Если же он оказывает образовательные услуги самостоятельно, то необходимо чтобы в Едином реестре индивидуальных предпринимателей была запись о том, что он ведет образовательную деятельность.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы?
Да, но с оговорками. Получить вычет можно, только если вы купили онлайн-курс для себя или взрослого родственника, — расходы на обучение детей можно возместить только при очной форме обучения.
У онлайн-школы или университета обязательно должна быть лицензия на оказание образовательных услуг, а курс, который вы покупаете, должен быть с утвержденной образовательной программой на момент покупки. Также нужно, чтобы вам могли выдать справку об оплате, необходимую для налоговой службы. Эти вопросы важно заранее обсудить с менеджером до оплаты курса.
Для получения вычета не обязателен индивидуальный договор, подписанный с вашей стороны и со стороны онлайн-школы. Подойдет стандартный договор-оферта, который нужно принять, поставив галочку «Согласен с условиями» на сайте или в приложении. Его тоже можно использовать для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте с указанием вашего имени, срока оказания услуг и особенностей образовательной программы.
Все эти вопросы можно разрешить с нашими менеджерами. Они помогут подготовить и собрать необходимые документы.
Получение средств через работодателя
Начать оформление возврата можно уже до конца текущего года. Но перед этим следует подать документы в налоговую, чтобы получить право на денежную компенсацию. В службу нужно отнести все необходимые документы и заявление с обоснованием права на вычет.
Собранный пакет бумаг можно передать в налоговую самостоятельно или по почте. В течение месяца заявитель получит результат. После этого гражданин обязан передать работодателю уведомление с утвержденным правом на возврат средств.
А также заявление. Его можно написать в произвольной форме. Работодатель обязан предоставить налоговый вычет с того месяца, в котором работник оформил письменную просьбу.
Если в бухгалтерии ошибочно удержат с заработной платы налог, то работнику нужно оформить заявление, в котором указаны реквизиты банковского счета. На него отправят деньги, которые были удержаны с работника. Сумму должны перечислить в течение 3 месяцев со дня обращения в расчетный отдел работодателя.
За какое обучение можно получить налоговый вычет
Для того, чтобы говорить о формальностях и правилах оформления налогового вычета, для начала нужно разобраться, что это такое.
Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Для его получения обязательно должно быть соблюдено одно важное условие – наличие у образовательного учреждения специальной лицензии на предоставление услуг.
За что его можно получить:
- за свое собственное обучение;
- за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
- за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
- за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
- за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;
Какие формы/форматы обучения предусматривают выплату:
- платные детские сады;
- платные школы;
- различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
- институты и университеты;
- курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
- автошколы, курсы иностранных языков и так далее.
Сроки давности и ограничения
Максимальный срок подачи документов на вычет — три года. Для оплаты обучения должны использоваться только личные средства налогоплательщика (материнский капитал или деньги работодателя, потраченные на обучение, не дают права на вычет).
Максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которых государство возвращает НДФЛ — 120 000 руб. в год. То есть за свое обучение можно получить до 15 600 руб. в год. Но не больше, чем вы заплатили подоходного налога за год.
Если вы сразу заплатили всю сумму за курс, который длится несколько лет, то претендовать на получение вычета можете только в год оплаты. Государство предоставляет налогоплательщику вычет по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически было оплачено обучение. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток не переносится.
Особенности получения налоговых вычетов за детей и родственников
Также вы можете претендовать на налоговый вычет, если обучали:
- Своих детей, не достигших возраста 24 лет, опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших под вашей опекой в возрасте до 24 лет (только на очной форме обучения).
- Брата или сестру в возрасте до 24 лет, в том числе, если у вас только один общий родитель (только на очной форме обучения).
Важно: возраст считают на момент оплаты обучения.
Сумма на обучение ребенка, с которой рассчитывается вычет — 50 000 руб. (если оплачивали оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними; за двоих детей дают лимит на обоих). То есть за одного ребенка можно получить 6 500 руб. в год.
Важно: деньги, потраченные на обучение детей и подопечных, не суммируются с затратами на другие услуги, за которые положен вычет.
Чтобы подать заявление на вычет за детей, брата или сестру, добавьте к комплекту документов:
-
Копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении).
-
Копию документа, подтверждающего опеку или попечительство.
-
Копию документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения).
Когда можно получить вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение является одним из легальных способов уменьшения фискальных платежей. Воспользоваться этим вариантом могут налогоплательщики, которые не только платят за получение образования, но и уплачивают НДФЛ по ставке 13 %.
Чтобы получить налоговый вычет на обучение, необходимо представить документы, которые доказывают, что человек действительно имеет такие расходы. Кроме того, должно быть соблюдено одно из следующих важных условий:
- у образовательной организации есть соответствующая лицензия;
- у ИП есть лицензия на предоставление образовательных услуг и в единый госреестр предпринимателей внесены сведения о ведении им соответствующей деятельности;
- иностранная компания имеет документ, подтверждающий статус организации, которая ведёт образовательную деятельность.
В Федеральном законе № 273 от 29.12.2012 указаны правовые основы работы учебных заведений и их виды.
Кто может воспользоваться вычетом
Получить соцвычет можно:
-
За себя. Форма обучения не имеет значения.
-
За близких родственников — детей, сестру или брата в возрасте до 24 лет. Учитывается только очное образование.
Социальный вычет получают с расходов на обучение в образовательной организации, которая имеет лицензию на осуществление учебной деятельности.
Социальный налоговый вычет (НВ) получают с расходов на образование в следующих организациях:
-
автошколах;
-
учреждений высшего образования;
-
центрах по изучению иностранного языка;
-
платных школах, гимназиях и детских садах;
-
учреждениях дополнительного образования детей;
-
учебных центров, проводящих курсы повышения квалификации и так далее.
Налоговый вычет полагается только гражданам, имеющим налогооблагаемый доход. Получить возврат не могут безработные студенты, пенсионеры, а также предприниматели, которые выбрали УСН, НПД или патентную систему налогообложения.
Как подать заявление на вычет
Получить вычет можно двумя способами: в налоговой или через работодателя.
В налоговой службе
После того как закончится год, в котором вы оплатили учебу, вычет можно получить в налоговой инспекции. Для этого соберите комплект документов и отнесите их в налоговую службу по месту регистрации или отправьте через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Как только налоговая служба получит документы, начнется их проверка — она занимает три месяца. Если проверка подтвердит сумму вычета, налоговая отправит уведомление и попросит отправить заявление на возврат денег в бумажном виде или через личный кабинет. В нем нужно указать номер счета, на который вам удобно получить деньги. Перевод денег по вычету займет еще один месяц.
Важно. Если налоговая обнаружит ошибку в документах или захочет проверить их оригиналы, инспектор может позвонить вам или направить уведомление почтой, через личный кабинет на сайте или в приложении ФНС. Поэтому лучше периодически проверять почтовый ящик и личный кабинет, пока не завершилась проверка. Если инспектор найдет ошибку, а вы не успеете ее исправить в течение трех месяцев, придется проходить проверку заново.
Через работодателя
Если вы не хотите ждать конца года, лучше подать заявление через работодателя. Для этого нужно получить в налоговой службе справку о праве на вычет. Потребуется предоставить в ФНС тот же пакет документов, что и в предыдущем способе. Заявление нужно подать через личный кабинет налогоплательщика — для этого выберите услугу «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов».
Если с документами все в порядке, то налоговая выдаст справку в течение месяца. Ее нужно отнести в бухгалтерию или отдел кадров на работе. Тогда у вас из зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ, пока не наберется сумма социального вычета.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование
Чтобы получить возможность возврата налога на образование, плательщик должен иметь официальный доход, а учебное заведение – государственную лицензию. В этом случае работодатель, выступающий налоговым агентом, делает Федеральной налоговой службе РФ ежемесячные взносы за сотрудника. Подоходный налог составляет 13 или 15 % на основании размера заработной платы.
Когда у гражданина есть другие официальные источники дохода, он также вправе получить налоговую выплату. Например, он сдает свою недвижимость или автотранспортное средство в наем по договору. Если гражданин отчисляет подоходный налог с каждой арендной платы, для получения вычета за обучение достаточно будет подать декларацию 3-НДФЛ.
Социальный вычет придуман для того, чтобы вернуть ранее уплаченный налог с дохода единовременно или приостановить отчисления НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания установленной суммы. Декларация на вычет за обучение заполняется самостоятельно, либо можно воспользоваться специальной программой или подсказками на сайте налоговой службы. Необходимо пользоваться актуальными бланками, так как их форма довольно часто меняется.
Какую сумму можно вернуть?
Максимальные суммы, с которых можно получить налоговый вычет за расходы на образование, — 120 тысяч рублей (150 тысяч рублей с 1 января 2024 года) на взрослого и 50 тысяч рублей (110 тысяч рублей с 1 января 2024 года) на ребёнка в год. Таким образом, за обучение взрослого можно вернуть не более 15,6 тысячи (19,5 тысячи с 1 января 2024 года) рублей в год, за ребенка — не более 6,5 тысячи (14,3 тысячи с 1 января 2024 года) рублей в год.
Объясним на примере. Вы купили учебный курс за 100 тысяч рублей. Из них вы сможете вернуть 13%, то есть 13 тысяч рублей. Но если ваш курс стоит 250 тысяч рублей, то налоговый вычет составит только 15,6 (19,5) тысячи рублей.
Поэтому если вы платите за долгосрочное обучение (например, на бакалавриате) больше пороговых сумм, лучше делать это поэтапно и оформлять вычет за каждый календарный год, а не единоразово.
Можно оформлять несколько видов вычетов сразу (например, ещё имущественный или инвестиционный). Но сумма возврата не должна превышать общую сумму налогов, которую вы заплатили за год.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета?
Чтобы получить вычет, вам нужно доказать, что вы зарабатываете, платите налоги, учитесь в учебном учреждении, имеющем соответствующую лицензию, и т. д. Для этого вы должны предоставить в налоговую следующие документы:
1. Паспорт, копия паспорта.
2. Договор с учебным заведением.
3. Копия лицензии образовательного учреждения или её реквизиты, если этого нет в самом договоре.
4. Платёжные документы: бумажные или электронные чеки, квитанции, платёжные поручения.
5. Документ о повышении платы за обучение, если оно было.
6. Справка о доходах 2-НДФЛ.
7. Налоговая декларация 3-НДФЛ.
8. Заявление на получение налогового вычета (если оформляете вычет за период до 2019 года).
Если вы собираетесь вернуть деньги за обучение близких родственников, нужно дополнить пакет документов ещё парой бумажек:
1. Свидетельство о рождении/усыновлении, решение суда об опекунстве.
2. Справка, подтверждающая очную форму обучения.
По каким расходам можно получить возмещение
- Налоговый вычет можно получить по расходам на:
- собственное обучение – по любой форме
обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет
,
по очной форме обучения
. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется; - собственное обучение – по любой форме
- обучение подопечных в возрасте до 18 лет
(бывших подопечных в возрасте
до 24 лет
)
по очной форме обучения
;
Примечание
: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.
Максимальный объём налогового вычета, включающий в себя расходы на лечение, образование, а также пенсионные платежи, составляет 120 000 руб.
Сумма возврата за личное образование, обучение брата и сестры — 13 % от реальных расходов, максимум 15 600 руб., то есть 120 000 руб. × 13 %.
Расчёт вычета за обучение детей проводится отдельно и складывается с прочими вычетами.
Социальный вычет за одного ребёнка равен 50 000 руб. Сумма возврата — 13 % от затрат, максимум 6 500 руб., то есть 50 000 руб. × 13 %.
ВНИМАНИЕ! Сумма вычета не может превышать подоходного налога, уплаченного в бюджет на протяжении календарного года. Остаток невозможно перенести на следующий период.
Срок и период получения
Подать заявку на возврат налога разрешается лишь за годы непосредственного внесения оплаты. Кроме того, провести оформление вычета и вернуть денежные средства через налоговую инспекцию с помощью поданной декларации разрешается только в году, идущему за годом внесения денег.
Другими словами, если учёба была оплачена в 2019 г., то социальный вычет по расходам на обучение за 2019 г. возможно оформить лишь в 2020 г.
Подавать на возврат налога можно и позже, однако максимум за три предыдущих года. В случае если человек обучался и оплачивал учёбу в учреждении в период 2015–2019 годов и в это время не воспользовался налоговым вычетом, то в 2020 г. он имеет право оформить налоговую декларацию на возврат налоговых взносов за образование лишь за 2018, 2019 и 2020 годы.