Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налоги ИП в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда ИП принимает на работу первого сотрудника, предприниматель превращается в налогового агента по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого времени ИП должен рассчитать, удержать и оплатить подоходный налог. К тому же, теперь на нем месячные, квартальные и годовые отчеты по этому направлению, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.
Риски онлайн-платежей
Говоря об удобстве погашения задолженности по налогам через интернет, нельзя не сказать и о сопутствующих рисках. О возможности интернет-мошенничества предупреждает налогоплательщиков ФНС.
Схема незаконных действий проста: предлагается перейти по ссылке из рекламы, баннера, а затем налогоплательщик попадает на страницу формы, где требуется ввести ИНН. Далее предприниматель видит сумму налогов, якобы начисленных ему к уплате, которая является ложной и, как правило, завышенной. Комиссия за осуществление такого платежа может достигать 70%.
Давнее мошенничество, о котором снова напомнила ФНС, – «письма из налоговой» на почту предпринимателя с требованием погашения налогов. Содержащиеся в них ссылки ведут на мошеннические сайты, цель которых – получение личных данных плательщика налогов для незаконного снятия денег. ФНС не занимается рассылкой посланий на личную почту ИП, равно как и других налогоплательщиков.
Когда работать без расчетного счета невозможно
Но если заплатить налоги за ООО без расчетного счета хоть и не совсем удобно, но можно, то превышать лимит наличных расчетов нельзя.
Если компания работает, то у нее обязательно есть контрагенты – покупатели, поставщики, клиенты. А сумма сделки между коммерческими субъектами, которую можно провести наличными, ограничена Центробанком. Это всего 100 тысяч рублей, причем, не для разового платежа, а в пределах одного договора.
Наказание за нарушение лимита наличных расчетов установлено статьей 15.1 КоАП РФ. Это штраф в размере от 40 до 50 тысяч рублей на саму организацию и еще от 4 до 5 тысяч рублей на должностное лицо. Достаточно весомый повод, чтобы задуматься, как ООО проводить платежи по сделкам.
Не говоря уже о том, что рассчитаться наличными с контрагентом, который находится в другом регионе РФ, будет намного дороже (проезд, командировка, проживание), чем направить платежное поручение через банк.
Есть еще одна ситуация, которая обязывает юридическое лицо принимать безналичные платежи на свой расчетный счет. Если у ООО есть торговая точка, годовой оборот которой превышает 40 миллионов рублей, то надо в обязательном порядке принимать к оплате карты национальной платежной системы «Мир». А для этого надо подключать эквайринг – банковская услуга, которая невозможна без открытия расчетного счета.
Как платить налоги без расчетного счета
Предпринимателям можно платить налоги наличными через банки, даже если у них нет счета. Часто именно так и поступают люди, занимающиеся микробизнесом и оформленные в качестве ИП. Им просто невыгодно платить кредитной организации за РКО. Гораздо сложнее без расчетного счета юр. лицу. Оно по закону не обязано иметь расчетный счет, но если его нет, то возникает вопрос, как оплатить налоги и страховые взносы.
ИФНС настаивает на том, что единственный вариант для организации оплатить налог — перечислить необходимую сумму с расчетного счета. Позиция налоговой службы строится на том, что при осуществлении платежа через представителя нет возможности установить, использовались ли для этого средства организации или собственные средства физического лица.
В конце 2016 года были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс. Директор (учредитель или иной представитель) получил возможность заплатить налоговые платежи за ООО без счета. Рассмотрим последовательность действий для этой операции:
Оформить должным образом доверенность, указав в ней соответствующие полномочия. Она необязательна, если платеж за организацию будет производить руководитель, имеющий право действовать от лица ООО без доверенности.
Обратиться в банк и заполнить заявление на перевод средств или квитанцию. Важно указать все реквизиты организации, т. к. только при их наличии налоговая служба сможет зачесть платеж.
Внести необходимую сумму по квитанции. Некоторые банки могут не принять такой платеж ввиду технических ограничений программного обеспечения, и лучше уточнить этот момент заранее.
Написать в налоговую заявление о зачете обязательств. По нему будет принято соответствующее решение, и сотрудники налоговой службы отправят ответ заявителю.
Если налоговая откажется зачесть платеж, то решение придется оспаривать в вышестоящих органах или суде. Платить налоги таким способом стоит только в самых крайних случаях.
Как можно оплатить налоги без РС?
Предприниматели и юрлица имеют возможность и право оплатить налоги через кредитно-финансовые учреждения, даже если у них нет в распоряжении расчётных платёжных инструментов.
Так и поступают многие граждане, имеющие микробизнес и оформившиеся в качестве ИП. Причина тут в том, что им просто невыгодно платить банковским компаниям за РКО (слишком дорого и неоправданно выходит).
Куда сложнее без РС приходится в таких обстоятельствах юридическим лицам. Законодательно им не обязательно иметь счета, однако без этих инструментов вопрос налоговых расчётов становится как никогда острым.
ФНС придерживается такой позиции: единственный приемлемый вариант для осуществления выплат – перевод нужной суммы с РС. Такой подход объясняется тем, что при реализации транзакции через представителя нельзя установить происхождение денег – использовались средства юрлица или личные финансы физлица.
Оплата штрафа без расчетного счета при ликвидации организации
Если юридическое лицо ликвидируется и расчетный счет его уже закрыт, то может возникнуть вопрос о том, как платить штраф в этом случае. Ведь расчетный счет может закрыться намного раньше, чем это нужно компании. При этом налоговый орган начисляет недоимки, штрафы и доначисления налогов при проведении проверки. Раньше компании даже были вынуждены открывать новые расчетные счета, чтобы рассчитаться с бюджетом можно было полностью.
Однако, произошедшие в законодательстве изменения позволяют оплачивать налоги, пени или штрафы как от лица руководителя, так и от иных лиц. То есть, сейчас, если компания проходит ликвидацию, оплатить пени и сборы она может от физического лица. При этом также потребуется правильно указать реквизиты компании, за которую оплачиваются денежные средства, в назначении платежа.
Важно! Через несколько дней после проведения платежа следует обратиться в банк и выяснить, правильно ли произошло зачисление денежных средств.
Как оплатить штраф в налоговую, если у организации нет и не было расчетного счета
Долгое время оплатить штраф в налоговую допускалось только через расчетный счет организации. При этом заключать договор на РКО с банком необязательно даже для ведения деятельности, ведь небольшие фирмы вполне обходятся наличными платежами. Ранее должностные лица лишь в исключительных случаях шли навстречу и позволяли руководителю оплатить пени за организацию, если у нее нет счета.
С начала 2021 года вступили в силу изменения налогового законодательства, и вопрос о том, как заплатить штраф за ООО без расчетного счета был решен, причем в пользу налогоплательщиков. Заплатить любые взносы в ИФНС за организацию, если у нее нет счета, могут другие лица: директор, сотрудники и даже партнеры по бизнесу. Нововведение дает возможность юридическому лицу работать без расчетного счета.
Рассмотрим по шагам, как происходит оплата налогов за ООО без р/с в банке:
1
Руководитель фирмы или другое лицо заполняет квитанцию, платежное поручение или заявление на перевод средств. При этом надо указать данные фирмы, за которую платится налог или пени в поле «Назначение платежа».
2
Квитанция оплачивается в кассе или документ передается на исполнение соответствующему сотруднику банка.
Использование личного счета ИП: последствия
В настоящее время ИП запрещено использовать личный счет в процессе коммерческой деятельности. Данное положение закреплено в Инструкции ЦБ №153-И.
Использование личного счета может нести такие последствия:
- При получении крупных сумм на счет вам придется ответить на вопросы службы безопасности (откуда эти деньги поступили). Банк может приостановить любые подозрительные операции.
- Бизнес-партнеры, заказчики и любые юр. лица редко переводят деньги на счет физ. лица, поскольку ФНС удерживает с таких операций 13% подоходного налога.
- Большинство безналичных операций среди участников коммерческой деятельности совершается на основании договора. При переводе средств на текущий счет такой договор становится недействительным, а расходы по сделке нелегко обосновать в налоговой.
- При ОСНО, УСН, ЕСХН ИП должен подтверждать расходы, связанные с коммерцией. При оплате с физ. счета ФНС не учтет их для снижения налоговой базы.
Оплата личных налогов через расчётный счёт ИП
Согласно закону, ИП открывают расчётные счета для целей бизнеса, а для операций, не имеющих отношения к предпринимательству, заводят текущие счета. Тем не менее нигде прямо не сказано, что предприниматель не может заплатить с расчётного счёта налоги за себя как физ. лицо.
Напротив, в соответствии со статьёй 209 ГК РФ имущество физического лица не следует разграничивать на части, одна из которых является его собственностью как бизнесмена, а другая — как гражданина. То есть деньги на расчётном счёте ИП являются его собственностью не только как предпринимателя, но и как физ. лица. ИП имеет право распоряжаться этим имуществом на свое усмотрение и, следовательно, может оплатить налоги физического лица.
Но такой вывод может быть оспорен, ведь согласно пункту 2.3 Инструкции ЦБ РФ №153-И предприниматели открывают расчётные счета для проведения операций, которые связаны только с бизнес-деятельностью. И, с точки зрения ЦБ РФ, оплата физическим лицом своих налогов через расчётный счёт не соответствует указанной цели.
При единичных случаях оплаты таких налогов с расчётного счёта у предпринимателя, скорее всего, проблем не возникнет. Но при регулярных перечислениях могут быть вопросы у банка и налоговой. Правильнее для ИП будет перевести сначала денежные средства на свой счёт физ. лица, а потом оплатить с него налоги.
Рекомендуем прочитать: Сколько дней нужно, чтобы открыть расчетный счет в банке для ИП.
Плюсы и минусы открытия расчетного счета
Единственный минус открытия счета — это дополнительные расходы на процедуру, дальнейшее обслуживание и дополнительные комиссии за операции с наличными. Для молодой компании, еще не набравшей обороты, они могут оказаться существенными.
В данной ситуации важно найти баланс между необходимостью и ценой: подобрать тариф, который позволит получить необходимые услуги и не переплачивать. У большинства банков есть пакеты на РКО, специально предназначенные для бизнесов в состоянии становления, которые позволяют получить минимальный набор необходимых услуг по оптимальной цене.
Теперь о положительных сторонах и перспективах, которые дает открытие счета:
- Прозрачность бизнеса. Деятельность компании, ведущей безналичные расчеты, вызывает большее доверие со стороны налоговых органов.
- Появляется возможность оплаты по договорам в безналичной форме, что помогает соблюдать установленную законом максимальную сумму расчетов наличными.
- Решается вопрос с хранением и транспортировкой (при условии заключения договора на инкассацию) сверхлимитной наличности.
- Подключение системы Клиент-банк ускоряет расчеты с контрагентами.
- Корпоративные пластиковые карты, прикрепленные к счетам, позволяют избегать лишних расходов на обналичивание средств, а функция Cash-in обеспечивает возможность сдавать торговую выручку в круглосуточном режиме без визита в банк.
- Некоторые банки начисляют проценты на неснижаемый остаток по счетам клиентов, что позволяет компенсировать расходы на РКО.
- Видя обороты по счетам компаний, банки охотнее их кредитуют: предоставляют овердрафты, услуги факторинга и другие кредитные продукты для бизнеса.
- Организации-клиенты банков часто получают дополнительные бонусы по кредитованию сотрудников в случае подключения зарплатного проекта.
Как ип оплатить налоги без расчетного счета
- под налог попадут все средства, проходящие по личному счету – как полученные от бизнеса, так и личные;
- налоговая инспекция не зачтет средства, находящиеся на счете физического лица, для уменьшения налога в случае оплаты расходов.
Достоинства работы ИП по расчетному счету Наличие расчетного счета предоставляет ИП следующие преимущества:
- возможность совершать платежи через интернет;
- осуществление оплаты товаров и услуг банковской картой;
- освобождение от налогообложения доходов не связанных с предпринимательской деятельностью;
- расширение круга бизнес партнеров за счет работы по безналичной оплате.
Безусловно, очевидным достоинством является и то, что при наличии расчетного счета ИП не попадает под подозрение получения нелегальных доходов и не имеет проблем с сохранностью денежных средств.
Нужен ли расчетный счет ип
Как исключить неприятности с налоговой Для того, чтобы исключить подобные неприятности следует заблаговременно изучить всю информацию по проведению расчетов, при необходимости можно обратиться в специализированные бухгалтерские компании, специалисты которых всегда подскажут, как рассчитать налоги ИП в том или ином случае. Такие компании также могут помочь в оформлении и сдаче всей налоговой отчетности. Кроме того, большинство современных программных продуктов для автоматизации бухгалтерского учета включают в себя модули по расчету налоговых платежей.
Главное требование, чтобы в течение отчетного периода в программу вносилась вся необходимая для подготовки отчетов и расчета налогов информация. Такие программы позволяют формировать все необходимые документы ИП для налоговой, и если данные вводились точные, то ошибки в документах и расчетах полностью исключены.
Оплата счета через банк без открытия расчетного счета
Обычно организация или предприниматель, выставляющие счет для безналичной оплаты, указывают в нем реквизиты для зачисления платежа. Но это не значит, что можно просто прийти в банк и пополнить указанный расчетный счет. Это имеет право сделать только тот, кому счет принадлежит. Прочие же желающие осуществляют платежи на счет через кассу банка по квитанции.
Что нужно, чтобы оплатить выставленный счет через кассу банка? Прийти в банк как любое физическое лицо, заполнить квитанцию. В графе «Назначение платежа» указать: «Оплата по счету №…». В качестве плательщика указывается фамилия, имя, отчество предпринимателя. Именно так предприниматели, не имеющие расчетного счета, оплачивают налоги, перечисляют платежи во внебюджетные фонды – и никаких проблем с зачислением не возникает.
Внимание. Не следует дополнительно указывать ИП или индивидуальный предприниматель. В таком случае кассир банка может отказаться принять платеж. Это не совсем правомочно, поскольку нормы ст. 845 ГК РФ не говорят об ограничении зачислений денежных средств на счет клиента, полномочия банков по ограничению этих прав законами не предусмотрены. Однако внутренние инструкции банка или договор с клиентом могут создать определенные препятствия к зачислению средств.