Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Всё о страховых взносах: на что начисляются, кто и когда их платит». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Калькулятор страховых взносов с заработной платы предназначен, в большей степени, для облегчения работы бухгалтеров. Калькулятор существенно снизит затраты времени на расчет страховых взносов и позволит бухгалтеру избежать ошибок, которые, в свою очередь, могут привести к начислению пени, штрафным санкциям и необходимости в исправлении отчетности.
Работодатели перечисляют в Пенсионный Фонд России (ПФР) страховые взносы — 22% от вашей заработной платы. Эти 22% не вычитаются из вашей зарплаты и не имеют отношения к НДФЛ (13%), а уплачиваются за счет работодателя.
До 2014 года 22% распределялись между страховой (16%) и накопительной пенсией (6%). А с 2014 года накопительная пенсия «заморожена», и все 22% идут на страховую пенсию.
Управлять можно только накопительной пенсией — той суммой, которую успели накопить до «заморозки». Например, перевести свои накопления в НПФ или оставить в ПФР.
Страховой пенсией управляет ПФР, складывается она из фиксированной и переменной частей. С 2015 года переменная часть формируется в баллах – это 16% взносов из 22%, уплачиваемых работодателем от заработной платы работника. А 6% не переводятся в баллы и идут на формирование фиксированной выплаты.
Пенсионные отчисления: что это такое?
Пенсионные отчисления являются обязательными платежами, которые выплачиваются работниками и работодателями в Пенсионный фонд РФ. Это ежемесячное отчисление в размере 22% от заработной платы сотрудника, которое идет на формирование личных накоплений, которые понадобятся ему в будущем.
Система пенсионных отчислений является ключевым элементом пенсионной системы России. Она обеспечивает государственную поддержку на пенсию тем, кто работал на протяжении определенного периода времени. При этом пенсия, которую получают люди, напрямую зависит от суммы пенсионных отчислений, которые они выплатили в течение своей трудовой карьеры.
Кроме того, пенсионные отчисления также могут включать в себя обязательные взносы на соцстрах и медицинское страхование, которые составляют отдельные части суммы. Все эти платежи учитываются при расчете заработной платы работника и являются его обязательством перед государством.
Отчисления производятся как с работников, так и с работодателей, что позволяет обеспечить стабильное и непрерывное финансирование пенсионной системы России.
Порядок, сроки и особенности уплаты НДФЛ
Напомним, работодатель — это налоговый агент, поэтому с доходов сотрудников он обязан исчислять и удерживать налог.
РАЗМЕР НДФЛ С 01 ЯНВАРЯ 2021 ГОДА СОСТАВЛЯЕТ
- зарплаты и других доходов, кроме выигрышей, призов и материальной выгоды — 13% с суммы дохода, не превышающей 5 млн. рублей для резидентов, 650 0000 рублей + 15% с суммы дохода, превышающей 5 млн. рублей для резидентов, и 30% — для нерезидентов. Есть исключение: 13% (15%)будут уплачивать нерезиденты — высококвалифицированные специалисты, работающие в РФ по патенту и граждане стран-участниц ЕАЭС;
- 35% — с выигрышей, призов и материальной выгоды резидентов;
- дивиденды резидентов облагаются по ставке 13%, нерезидентов — 15%.
Сроки перечисления налога на доход ФЛ регламентируется п. 6 ст. 226 НК РФ:
- НДФЛ с отпускных и больничных уплачивается в месяце их выплаты, не позднее последнего дня месяца;
- с остальных доходов — в день, следующий за днем выплаты.
За просрочку или неуплату налогов и взносов с зарплаты наступает налоговая, административная, а в отдельных случаях и уголовная ответственность.
Налоговый агент или ИП наказывается штрафом в размере 20-40% от указанной выплаты (ст. 122 НК РФ). При задержке уплаты взимаются пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).
Уголовная ответственность для страхователя наступает при сознательном уклонении от уплаты взносов или большом размере долга. Так, предпринимателям и юрлицам грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей (от 200 до 500 тыс. руб., если долг особо крупный), принудительные работы или лишение свободы. Сроки и размер наказания зависят от тяжести преступления.
Важно!
Ответственны и те предприниматели, которые не подали отчетность, забыли её подать или давно не работают в качестве ИП, ведь обязанность по уплате страховых взносов сохраняется до момента снятия ИП с учета. Например, предприниматель, не представивший декларацию, может получить от ИФНС начисление взносов в размере 8 МРОТ (доход ИП не подтвержден).
Например, сотрудничество с нашей компанией предусматривает регулярную сверку с ИФНС и внебюджетными фондами, что входит в стандарт оказания бухгалтерских услуг.
Процесс расчета ЗП состоит из следующих этапов:
- Регистрация фактов приема, перевода и увольнения работников, исполнения ими своих должностных обязанностей, а также фактов отклонения от заданных условий в регламентных документах (приказы о приеме/увольнении/переводе, табели учета рабочего времени, заявления на отпуск, приказы о направлении в служебную командировку, больничные листы и т.п.);
- Анализ информации, отраженной в регламентных документах по учету труда работников, и ее ввод в автоматизированную учетную систему;
- Расчет размера оплаты труда сотрудников, а также лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера (ГПХ);
- Расчет и удержание налога на доходы физических лиц (НДФЛ), с учетом положенных вычетов в соответствии с главой 23 Налогового кодекса;
- Расчет и начисление страховых взносов в фонды: ПФР, ФСС, ФОМС;
- Оформление документов на выплату заработной платы;
- Перечисление рассчитанных налогов и взносов в бюджет;
- Выплата ЗП работникам.
Помимо начисления и уплаты НДФЛ, в обязанности работодателя входит расчет и уплата страховых взносов в различные фонды. Как было отмечено выше, страховые взносы не удерживаются из заработной платы сотрудников, а уплачиваются работодателем дополнительно. Страховые взносы необходимы для того, чтобы государственные органы могли обеспечить реализацию конституционных прав гражданина на охрану здоровья, пенсионное обеспечение, социальное страхование и медицинскую помощь.
На сегодняшний день работодатель с суммы заработной платы, премий и других вознаграждений сотрудников производит следующие отчисления:
| Ставка страховых взносов | Вид страхования |
| 22 % | на обязательное пенсионное страхование |
| 5,1 % | на обязательное медицинское страхование |
| 2,9 % | на обязательное социальное страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством |
Поскольку с 1 января 2017 года вопросы исчисления и уплаты страховых взносов регулирует ФНС, Федеральным законом № 243-ФЗ от 03.07.2016 в Налоговый Кодекс введена глава 34, содержащая подробную информацию о данном виде отчислений.
Какие возможности для снижения отчислений в ПФР существуют?
Отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) являются одним из обязательных налоговых платежей для всех работников. Однако, существуют некоторые возможности для снижения суммы отчислений в ПФР.
1. Использование налоговых вычетов
В соответствии с действующим законодательством, налоговые вычеты могут уменьшить сумму доходов, по которым взимаются отчисления в ПФР. Например, можно воспользоваться вычетом на детей, вычетом на обучение или медицинские расходы. Это позволяет уменьшить налогооблагаемую базу и, соответственно, снизить сумму отчислений в ПФР.
2. Работа по договору гражданско-правового характера
Если у вас есть возможность работать не по трудовому договору, а по договору гражданско-правового характера (например, по договору подряда или авторскому договору), то вы можете самостоятельно устанавливать размер отчислений в ПФР.
3. Оптимизация структуры заработной платы
При оптимизации структуры заработной платы вы можете снизить сумму отчислений в ПФР. Например, можно увеличить часть заработной платы, выплачиваемую в виде премий или компенсаций, на которые отчисления в ПФР не начисляются.
4. Обратиться за консультацией к специалистам
Если вы не уверены, какие возможности для снижения отчислений в ПФР применимы в вашей ситуации, стоит обратиться за консультацией к специалистам – юристам или бухгалтерам. Они помогут сделать расчеты и подскажут наиболее эффективные способы снижения отчислений.
Итак, существует несколько возможностей для снижения отчислений в ПФР: использование налоговых вычетов, работа по договору гражданско-правового характера, оптимизация структуры заработной платы и обратиться за консультацией к специалистам. Учитывайте особенности вашей ситуации и применяйте те способы, которые наиболее эффективны в вашем случае.
Какие последствия могут быть при неправильных отчислениях в ПФР?
Неправильные отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) могут иметь серьезные последствия как для работодателя, так и для работника. Нарушения при отчислениях могут возникать по разным причинам, таким как ошибки в расчете заработной платы, неправильное указание данных о работнике, несвоевременное или неполное исполнение отчислений.
Основные последствия неправильных отчислений в ПФР такие:
- Административные штрафы и санкции. Работодателю могут быть назначены административные штрафы за нарушения в отчислениях в ПФР. Сумма штрафа зависит от величины задолженности и может составлять значительную долю от неоплаченных взносов.
- Потеря доверия со стороны сотрудников. Несвоевременные или неполные отчисления в ПФР могут создать у работников недовольство и потерю доверия к работодателю. Это может отрицательно сказаться на работнической мотивации и отношениях в коллективе.
- Потеря возможности получать пенсию. Неправильные отчисления могут привести к тому, что работник не может претендовать на пенсию или получение пенсии будет замедлено. Для получения пенсии необходимо иметь положительную историю отчислений в ПФР.
- Судебные разбирательства. В случае нарушений при отчислениях, работник может обратиться в суд с иском на взыскание неоплаченных взносов. Это может привести к дополнительным расходам на оплату услуг юристов и возможным штрафным санкциям.
- Уголовная ответственность. В случае умышленных или систематических нарушений при отчислениях, работодатель может быть привлечен к уголовной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Во избежание этих негативных последствий необходимо внимательно относиться к вопросам отчислений в ПФР и иметь четкую и устойчивую систему учета и исполнения этих отчислений.
Налог на доходы физических лиц – единственный платеж, уплачиваемый работодателем, который действительно является налогом. Ответ на вопрос: «Сколько налогов платит работодатель за работника?», прост: нисколько. НДФЛ платит работодатель не из своего кармана. Являясь налоговым агентом он всего лишь удерживает требуемую сумму из заработной платы работника и перечисляет ее в налоговую.
Часто из-за НДФЛ возникают разногласия у работника и работодателя. Указанный в трудовом договоре оклад – это тот доход, с которого работодатель обязан удержать налог. То есть работник получает меньше оговоренной суммы и часто чувствует себя обманутым. Однако закон в этом случае на стороне работодателя. Налоги на доходы обязаны платить все.
Сколько процентов налогов платит работодатель за работника – ставка НДФЛ, зависит от статуса и дохода сотрудника:
-
13% – основная налоговая ставка. Большинство работников попадают в эту категорию плательщиков:
- получающие зарплату за труд в России;
- относящиеся к высококвалифицированным специалистам;
- участники программы переселения в РФ из других стран и их родственники;
- беженцы или граждане других государств, получившие убежище в РФ;
- члены экипажей судов, совершающих плавание под флагом РФ.
- 15% – повышенная ставка, которая применяется с 1 января 2021 года, если доход работника за год превысил 5 000 000 рублей. С начала календарного года налог считают по ставке 13%, как только совокупный доход превысит установленный лимит, ставка меняется на 15%.
- 30% платят с доходов работников, не являющихся резидентами РФ.
- 35% – максимальная ставка. Работодатель может уплатить такой налог только в том случае, если компанией работнику был выдан заем, который признан материальной выгодой.
Сроки уплаты страховых взносов в 2020 и 2021 году
Простой и удобный расчет страховых взносов в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия!
Страховые взносы перечисляются в ИФНС за каждый месяц до 15-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день. Со взносами на травматизм порядок аналогичный, но уплачивать их надо по-прежнему в ФСС.
Предприниматели уплачивают страховые взносы за себя в другие сроки. Взносы за прошедший год нужно уплатить до его окончания или в ближайший следующий рабочий день. За 2019 год деньги перечисляйте в налоговую до 31 декабря, а если ваш доход превысил 300 000 рублей, то сумму доплаты переведите в ИФНС до 1 июля 2020 года.
Автор статьи: эксперт Контур.Бухгалтерии Наталья Потапкина
Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.
Сколько денег отчисляется в Пенсионный фонд с вашей зарплаты
Пенсионные отчисления с зарплаты — это обязательные и систематические платежи, которые работодатель перечисляет в бюджет. От добропорядочности нанимателя зависит размер будущей пенсии подчиненного. Разберемся в особенностях пенсионного обязательного страхования трудящегося населения.
Страховое обеспечение граждан — обязательство, которое несут российские работодатели. Все: и компании, и госучреждения, и коммерсанты — обязаны перечислять страховые взносы за своих подчиненных. А предприниматели обязаны платить еще и за самих себя.
Структура страховых взносов предусмотрена 34 главой НК РФ и законом № 125-ФЗ. За каждого работника должны перечислять:
- ОПС — пенсионное обеспечение — львиная доля от общей суммы платежей. За счет взносов на ОПС формируется будущая пенсия;
- ОМС — второй по значимости платеж. За счет ОМС граждане могут рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание в учреждениях здравоохранения;
- ВНиМ — фонд, за счет которого оплачиваются пособия по болезни, декретные, по уходу за детьми и прочие выплаты;
- НС и ПЗ — размер платежа зависит от основного вида деятельности работодателя. Средства обеспечивают оплату пособий от производственных травм, несчастных случаев и профессиональных заболеваний.
Отказаться от страхового обеспечения невозможно. Платить взносы приходится ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Реквизиты для выполнения взносов
Не лишним будет знать реквизиты Пенсионного фонда РФ, по которым будут осуществляться обязательные денежные отчисления. Если работодатель или частный предприниматель допустит ошибку и произведёт оплату на неправильный счёт, то затянется процесс возврата денежных средств, будет потрачено время, за счёт чего будет сложно доказать своевременность выполнения взносов.
Важно! Процесс зачисления на правильный счёт будет значительно усложнён.
С целью предотвращения такой неудобной ситуации предоставляем список реквизитов для осуществления разных страховых выплат.
| Название страхового платежа | КБК | КБК штрафы | КБК пени |
|---|---|---|---|
| на обязательное пенсионное страхование (за работников) | 182 1 02 02010 06 1010 160 | 182 1 02 02010 06 3010 160 | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| на обязательное медицинское страхование (за работников) | 182 1 02 02101 08 1013 160 | 182 1 02 02101 08 3013 160 | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| на материнство и больничные (за работников) | 182 1 02 02090 07 1010 160 | 182 1 02 02090 07 3010 160 | 182 1 02 02090 07 2110 160 |