Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать онлайн-кассу в 2023 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В продаже есть большой выбор контрольно-кассовой техники, поэтому первый вопрос, который встает перед собственником бизнеса или руководителем организации, какой кассовый аппарат выбрать, чтобы регистрация онлайн-кассы прошла без проблем и в дальнейшем ей было удобно пользоваться.
Чтобы заполнить вторую страницу формы КНД 1110021, надо взять договор на техническое обслуживание ККМ – все нужные сведения находятся в нем на последней странице.
Прежде чем перейти к основному разделу, сначала вписываем ИНН и КПП — точно так же, как на титульном листе. Затем, по порядку:
- «Наименование модели ККМ» — 010. Можно найти либо на шильдике (с обратной стороны кассы), либо в договоре на ТО кассы, либо в паспорте ККМ.
- «Заводской номер ККМ» — 020. Эту информацию вносить нужно целиком (с нулями), к примеру: «001234». Опять же посмотреть данный номер можно на шильдике, в паспорте кассы или в договоре на ТО.
- «Год выпуска ККМ» – 030. Сведения берутся из тех же вышеупомянутых источников – паспорт, договор ТО, шильдик.
- «Номер версии ККМ» – 040. Этот номер указывается в паспорте, либо можно посмотреть его договоре на ТО. Обычно версия указывается одним из двух вариантов: «01» ил «02».
- «Серия и учетный номер идентификационного знака ККМ» – 050. Эту информацию также можно найти либо на корпусе кассы, либо в паспорте. Выглядит это примерно таким образом – «АБ 12345» (в заявлении писать надо также, через пробел).
- «Номер паспорта ККМ» – 060. Берется с титульной страницы паспорта кассового аппарата.
- «Заводской номер ЭКЛЗ» – 070. Для заполнения этой строки нужно смотреть паспорт ЭКЛЗ или договор на ТО ККМ. Указывается без первой цифры.
- «Регистрационный номер ЭКЛЗ» – 080. Этот номер прописан в паспорте ЭКЛЗ или в договоре на ТО. Он присваивается ЭКЛЗ после его активации (указывается либо изготовителем, либо вписывается уже после первого ТО).
- «Контрольно-кассовая техника входит в состав платежного терминала» – 090..Как правило, здесь ставится цифра «2», поскольку «1» вписывается только тогда, когда касса входит в состав платежного терминала.
Как подготовиться к регистрации?
Онлайн-кассы должны соответствовать требованиям:
- возможность подключения к интернету для передачи данных о продажах за наличный расчет и через банковские терминалы в ФНС с участием ОФД;
- наличие встроенной программы, дающей возможность расплачиваться банковскими картами;
- наличие фискального регистратора;
- возможность формирования бумажного и электронного чека;
- способность работать со штрих-кодами.
При выборе следует обратить внимание на следующие показатели:
- мобильность;
- будут ли продаваться маркированные товары;
- наличие кассовых программ;
- совместимость с бухгалтерскими программами;
- возможность подключения товароучетной программы.
Ответственность за нарушения оформления кассовых операций
Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций в 2020 году наказуемо. Нарушением признается неоприходование наличной выручки, несоблюдение кассового лимита, расчеты с контрагентами наличными деньгами сверх установленных норм, несоблюдение порядка хранения денежных средств. За такие правонарушения предусмотрен административный штраф по статье 15.1 КоАП РФ.
Если кассовая дисциплина в 2020 году не отвечает заявленным требованиям, на нарушителей наложат штраф:
- для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей;
- для юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей.
Общие вопросы регистрации ККТ и заполнения заявления о регистрации
Вопрос: Могут ли налоговые органы отказать в регистрации на нового налогоплательщика ККТ, изготовленной до 2008 г. и не имеющей идентификационного знака (до выхода Приказа Минпромэнерго России N 352 ), если данная модель указана в Государственном реестре ККТ?
Приказ Минпромэнерго России от 05.09.2007 N 352 «Об утверждении образца идентификационного знака контрольно-кассовой техники».
Согласно пп. «о» п. 3 Положения N 470 ККТ, включенная в Государственный реестр ККТ и применяемая пользователями при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, должна, в частности, иметь идентификационный знак установленного образца.
Положение о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, утв. Постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 N 470.
Образец идентификационного знака утвержден Приказом Минпромэнерго России N 352, который вступил в силу с 07.11.2007.
При этом п. 2 Постановления N 470 разрешено применение исправной, опломбированной в установленном порядке ККТ, включенной в Государственный реестр ККТ, зарегистрированной в налоговых органах и соответствующей требованиям, действовавшим при регистрации ККТ в налоговых органах, а также документации к ней.
Таким образом, ККТ, зарегистрированная в налоговом органе до вступления в силу Приказа Минпромэнерго России N 352, может не иметь идентификационного знака, и, соответственно, при представлении заявления на перерегистрацию или снятие с регистрации такой ККТ указания в заявлении серии и учетного номера идентификационного знака ККТ не требуется.
Вместе с тем ККТ, представляемая на регистрацию, в настоящее время должна соответствовать всем требованиям, предъявляемым к ККТ, в том числе Положению N 470 в части наличия идентификационного знака ККТ.
Заполняем раздел 1 «Сведения о модели контрольно-кассовой техники, заявленной на регистрацию (перерегистрацию или снятие с регистрации) в налоговом органе»
Вопрос: В разд. 1 заявления (код строки 060) нужно указать номер паспорта ККТ. Какой номер указывать, с учетом того что новые паспорта с единой нумерацией до сих пор не введены?
Согласно пп. «н» п. 3 Положения N 470 ККТ, включенная в Государственный реестр ККТ и применяемая пользователями при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, должна, в частности, иметь паспорт установленного образца.
В соответствии с п. 8 Положения N 470 образец паспорта ККТ утверждается Минпромторгом по согласованию с Минфином и Минэкономразвития. В настоящее время он не утвержден.
В связи с этим до момента утверждения образца паспорта ККТ в заявлении указывается номер действующего паспорта ККТ, в случае отсутствия такового проставляется прочерк.
Если аппарат теряется или выходит из строя, а также передается другому пользователю, то нужно снять его с учета, после чего выполняется при необходимости повторная регистрация. Для снятия с учета нужно обратиться к работникам ФНС на следующий рабочий день. Предварительно составляется соответствующее заявление по форме 1110062, но вносится другая информация. Допускается пользоваться бумажным или электронным бланком.
Не всегда требуется формировать отчет о закрытии фискального накопителя. Процедура выполняется только при условии, если оборудование передается другому пользователю. Фирма может самостоятельно передать налоговикам отчет, если она перестала пользоваться кассой.
В соответствии с ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» вся контрольно-кассовая техника, используемая предпринимателем в целях расчёта с клиентами (покупателями), подлежит обязательной постановке на учёт в налоговом органе. Главным образом это связано с ведением отчётности по деятельности организации. Аппарат запоминает и хранит в себе всю информацию по каждой проведённой через него операции. В начале каждой рабочей смены открывается отдельный отчётный период.
Исчисление налогов в соответствии с налоговым законодательством лежит на плечах налогоплательщиков. Если речь идёт о субъектах предпринимательского сегмента рынка, то налоговая инспекция не имеет возможности в режиме реального времени контролировать правильность и точность исчисления в суммах. Организация в конце отчётного периода предоставляет в ФНС отчёт самостоятельно. В этом случае и пригождается ККМ. Кассовый аппарат, а точнее его часть (ЭКЛЗ), хранит информацию о всех процедурах хозяйственной деятельности фирмы. Таким образом налоговый орган при получении ККМ, сверяет данные с кассового аппарата с данными, предоставленными налогоплательщиком. При наличии расхождений происходит доначисление налогов.
Сущность фискализации — в активации фискального накопителя, ключевого технологического компонента онлайн-кассы. Для ее проведения нужно (условимся, что регистрация ККТ проводится онлайн):
- Открыть программу от производителя онлайн-кассы — предназначенную специально для фискализации.
Например, для касс от АТОЛ используется программа EcrRegistration.exe.
- С помощью программы синхронизировать время на кассе и на ПК (которое к тому моменту должно быть точно установлено — в соответствии с локальным часовым поясом).
- Указать в программе сведения о хозяйствующем субъекте. Как правило, к ним относятся:
- название магазина;
- адрес расположения торговой точки;
- ИНН хозяйствующего субъекта;
- регистрационный номер кассы в ФНС (указывается на странице, которая оставлена нами открытой по завершении подачи заявления онлайн).
По-прежнему не закрываем ту страницу.
- Выбрать систему налогообложения.
- Выполнить фискализацию — то есть, активацию фискального накопителя.
Электронное заявление
Заявление на регистрацию онлайн-кассы можно подать на сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика. Для этого вам понадобится электронная подпись. Процедура занимает несколько минут.
Кто обязан регистрировать ККТ
Каждый субъект хозяйствования, который в процессе ведения деятельности использует ККТ, обязан зарегистрировать ее в органах ФНС. Обязательства по регистрации применимы к предпринимателям и юрлицам, независимо от формы собственности. Если Вы зарегистрировали ИП и ведете торговлю наличными или принимаете платежи банковской картой, Вы обязаны иметь кассовый аппарат, официально зарегистрированный в налоговом органе. Это же правило действует для предприятий и организаций, вне зависимости от того, в какой сфере ведет деятельность юрлицо. Главный критерий, который обязывает ИП или фирму регистрировать ККТ, — ведение лицом (физическим или юридическим) деятельности, связанной с расчетами (наличными или безналичными) и приемом платежей (как у юрлиц, так и у ИП или граждан-непредпринимателей).
Однако существуют исключительные случаи, в рамках которых Вы, как субъект хозяйствования, можете правомерно отказаться от использования ККТ, а именно:
- Ваша деятельность связана с оказанием услуг населению. В данном случае организации или ИП позволительно не использовать ККТ, а оформлять операции бланками строгой отчетности (БСО);
- Вы применяете «вмененную» систему налогообложения, операции в рамках который кассовым чеком оформлять не нужно.
Также законом предусмотрены отдельные виды деятельности, освобождающие ИП и юрлиц от обязательств приобретения и регистрации ККТ. С ними Вы можете ознакомиться в законе №54-ФЗ от 22.03.2003.
Заявление о регистрации контрольно-кассовой техники. Особенности заполнения
Ниже приведем список особенностей на которые следует обратить внимание при заполнении документа:
- Данный документ создается не только для процедуры регистрирования ККТ, а также для снятия с учета или новой регистрации. При этом создание заявления ведется, как индивидуальными предпринимателями, так и компаниями.
- Заполняется поле ИНН. КПП.
- Указание кодов ИФНС.
- Заполнение документа исходя из цели подачи заявления.
- Наименование компании происходит полностью.
- ОКВЭД – нужно выделить главный.
- Предоставление документа выполняет или юр лицо, или отдел или ИП.
- При желании можно указать телефонный номер.
Как правильно заполнить?
На титульном листе следует указать код налогового органа, куда подается заявление, а также указать, с какой целью оно подается. Для этого заполняется поле «вид документа». Расшифровка каждой позиции данного поле приведены ниже.
Если требуется регистрация ККТ в налоговой (постановка на учет), то указывают 122222. Для снятия с учета — 322222.
Далее заполняется наименование организации — пишется полностью, согласно учредительным документам, или ФИО ИП полностью.
Следом указывают код экономической деятельности, в отношении которой будет применяться кассовая техника и заполняется номер телефона.
Второй раздел формы 1110021 заполняется сведения о ККТ, данные сведения можно почерпнуть из паспорта а кассовой машине, также большая часть информация может быть найдена на самом аппарате.
В третьем разделе пишется адрес, где установлена ККТ. Заполняются данные о владельце кассовой машины.
Когда может потребоваться перерегистрация, что делать в такой ситуации
Как правило, смену ФН осуществляют по причине завершения установленного срока действия для определенной модели (13, 15, 36 месяцев). Момент истечения нужно отслеживать. В противном случае у владельца будут проблемы с автоматической блокировкой ККТ. Также нередко эта процедура становится необходимой из-за возникновения неисправностей.
Перед проведением повторной регистрации следует проверить, отправлены ли все требуемые документы, закрыть архив накопителя, сформировать соответствующую отчетность и дождаться подтверждения от ОФД о получении данных. Только после этого устанавливается новое накопительное устройство и производится настройка ККМ.
Разбираясь, как переоформить онлайн-кассу на другое ИП при перерегистрации, важно помнить, что изменение изначальных сведений означает:
- перевод к иному оператору ФД;
- смену ОФД-реквизитов;
- названия организации (юридического лица), личных данных владельца;
- переход с одного режима работы ККТ на другой;
- коррективы, внесенные в адресную информацию;
- любые иные правки.
Сфера применения контрольно-кассовой техники
Контрольно-кассовая техника (ККТ) согласно ст. 1.1 ФЗ «О применении…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ представляет собой:
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
- электронные вычислительные машины;
- компьютерные устройства;
- их комплексы,
которые должны обеспечивать:
- запись данных на фискальный накопитель;
- хранение информации в накопителях;
- формирование фискальных документов;
- передачу таких документов в налоговую инспекцию при помощи операторов фискальных данных;
- печать фискальных документов.
Важно! Применяемая на территории нашей страны ККТ должна быть включена в реестр ККТ и зарегистрирована в органах налоговой службы.
Кто может работать без кассового аппарата?
Законодательно предусмотрено 3 случая, в которых возможно осуществление расчетов картами или наличными деньгами без установки ККТ:
- Компании, применяющие специальный налоговый режим – ЕНВД либо индивидуальные предприниматели, работающие по патенту, могут не устанавливать кассовую технику. Но, по требованию клиента, они обязаны выдать документ, подтверждающий факт оплаты услуг либо товара. Это может быть квитанция, товарный чек либо иной документ с указанием наименования организации, ее ИНН, даты, перечня приобретенных товаров либо услуг, их стоимости.
- Компании, оказывающие услуги гражданам, имеют право вместо установки ККТ выдавать покупателям бланки строгой отчетности – БСО. Требования к оформлению, хранению, учету бланков, приравниваемых к чекам кассы, определены законодательно на федеральном уровне.Примерами БСО являются билеты в театр, кино, железнодорожные и авиабилеты, абонементы в бассейн, спортзал.
- При ведении бизнеса в определенных сферах предприниматели и юридические лица могут не использовать кассовую технику. К таким видам деятельности относят:
- продажу проездных билетов и талонов общественного транспорта,
- прием стеклотары и вторсырья, кроме металлолома,
- продажу мороженого, разливных безалкогольных напитков,
- реализацию лотерейных билетов, газет, журналов,
- обеспечение питания в образовательных учреждениях,
- нестационарную торговлю на территории выставок, ярмарок, рынков и другие виды деятельности.
Таким образом, возможность отказа от установки ККТ зависит от сферы деятельности либо выбранного налогового режима.