Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа наследуемого имущества в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если всё-таки решено продать наследственное жильё раньше трёх лет владения, то необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию. Сегодня это можно сделать дистанционно. Для этого доступны два сервиса — сайт налоговой службы и портал Госуслуг. Сама процедура заполнения заявления достаточно простая — нужно только следовать системным подсказкам.
К декларации необходимо прикрепить скан-копии или фото следующих документов:
- гражданский паспорт;
- договор купли-продажи;
- документ о вступлении в наследство;
- документ, подтверждающий получение денег от продажи.
Какие документы нужны для продажи квартиры, полученной в наследство
После регистрации права собственности можно проводить с недвижимостью любые сделки, в том числе продать. «Сделка по продаже унаследованного имущества проходит по стандартной процедуре: стороны заключают предварительный договор с авансовым платежом, затем собирают документы и обращаются в Росреестр или отделение МФЦ», — отметила Тарасова.
Для сделки потребуются:
- паспорта всех участников сделки;
- договор купли-продажи;
- разрешение органов опеки и попечительства (при наличии несовершеннолетних собственников);
- справка о зарегистрированных в квартире лицах;
- правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство).
Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству
Наследуемое имущество имеет цену, и налоговый сбор рассчитывается в виде процента от нее. Помимо сроков владения, учитывается стоимость. Если она превышает 1000000 руб., придется заплатить 12% гражданам России и 30% приезжим. Но это для тех, кто вступил в наследство до 2024 г. Позднее максимальная сумма снижена до 250 тыс., что не позволяет распродавать жилье по частям, и даже доля в квартире облагается налогом при продаже.
Тогда, когда можно будет продать квартиру, полученную по наследству, правопреемники обязаны будут заплатить 30%, что также оговорено в Налоговом кодексе. Существуют льготы, связанные с трехлетним периодом владения. В момент, когда можно продать квартиру после вступления в наследственные права, многие обращаются в риэлторские компании, и возникает вопрос о том, сколько будет стоить продажа квартиры после вступления в наследство.
Обязанность платить налог при продаже квартиры, если она являлась наследством, а не куплена, многих пугает. Юридически грамотных людей немного, и запутаться в статьях и терминах легко. Известно, что за неуплату наступает наказание в виде штрафов и даже уголовной ответственности. Выбор зависит от конкретной ситуации.
Принятый недавно термин “альтернативная сделка” представляет собой обычный обмен квартирами, существующий раньше. То есть одна жилплощадь меняется на другую. В результате наследство передается третьему лицу по совместной договоренности. Ошибкой будет считать, что нотариус не сообщает в налоговую службу о том, что оформил договор. Сделать это он обязан сразу же после заверения подписей. То есть уклониться от налогов не удастся.
Если наследство являлось собственностью в течение 5-летнего периода, то квартира (доля квартиры) не облагается налогом. Но данное требование действительно для случаев, когда вступление в собственность оформлялось до 2024 г. Об этом свидетельствует статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
Как получить право на наследство
За свидетельство о праве на наследство необходимо заплатить государственную пошлину. Она составляет 0,3% от стоимости унаследованной недвижимости, но не более 100 000 рублей для наследников первой очереди и полнородных братьев и сестер наследодателя. Все остальные платят 0,6%, но не более 1 млн рублей.
Пошлина рассчитывается и оплачивается после проведения оценки. Соответствующую услугу оказывают бюро технической инвентаризации или специализированные компании — независимые оценщики.
После обращения к нотариусу с заявлением о наследстве и пакетом документов, проведения оценки квартиры или другой недвижимости и уплаты пошлины через полгода после смерти наследодателя его наследник получает свидетельство о наследстве.
Если есть достоверные данные о том, что, кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иные наследники, имеющие право на наследство или его часть, отсутствуют, свидетельство может быть выдано до истечения данного срока (п. п. 1, 2 ст. 1163 ГК РФ).
Нужно ли платить налог?
Доход физических лиц, в том числе полученный от реализации недвижимого имущества, облагается НДФЛ в размере 13 % от полученной прибыли.
Это положение касается всех налоговых резидентов РФ. Для нерезидентов РФ налог еще больше — 30 % от полученного дохода. Никаких исключений для отдельных категорий плательщиков не предусмотрено — даже несовершеннолетние, малоимущие граждане и пенсионеры платят налог, если в результате продажи унаследованного имущества они получают прибыль.
Важно! Пенсионеры освобождаются от налога на имущество, но не от налога на доход от его продажи.
Однако российское законодательство предусматривает, что в отдельных случаях продавец жилья может быть освобожден от декларации дохода и самого налога. Кроме того, продавец может воспользоваться налоговым вычетом и полностью или частично «покрыть» сумму налога: он подает декларацию, но уплачивает налог лишь в случае, если размер вычета не покрывает сумму налога.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Определение налога на наследство
В контексте налога на наследство в 2024 году возможны изменения, которые могут повлиять на должников налога и ставки налога. Важно учитывать все эти изменения при планировании продажи наследуемого имущества, чтобы избежать непредвиденных финансовых обязательств.
Определение размера налога на наследство основывается на стоимости наследуемого имущества и налоговой ставке, установленной на момент продажи. Налоговые ставки могут различаться в зависимости от законодательства и сроков наследования.
Ставка налога на наследство может быть фиксированной или прогрессивной. При фиксированной ставке процент налога остается неизменным независимо от стоимости наследуемого имущества. При прогрессивной ставке процент налога возрастает по мере увеличения стоимости наследуемого имущества.
При определении стоимости наследуемого имущества учитываются все активы, включая недвижимость, деньги, ценные бумаги и другие имущественные права. Оценка стоимости может проводиться на основе рыночных цен или на основе оценки экспертов.
Важно иметь в виду, что налог на наследство может быть дополнительной финансовой нагрузкой при продаже наследуемого имущества. Поэтому перед проведением любых операций с наследственным имуществом рекомендуется проконсультироваться с налоговым юристом или консультантом, чтобы корректно рассчитать и определить налоговые обязательства.
Последствия изменений для продавцов имущества
Введение нового налога на наследуемое имущество может существенно повлиять на ситуацию продавцов имущества в 2024 году. С ростом налогообложения продавцы станут сталкиваться с новыми финансовыми обязательствами и потерями при продаже своего имущества.
Появление налога может привести к увеличению цен на наследуемое имущество, так как продавцы будут стремиться покрыть свои потери от уплаты налога. Это может снизить спрос на имущество и увеличить конкуренцию среди продавцов. Также, продажа имущества может стать сложнее из-за необходимости дополнительного оформления и учета налоговых обязательств.
Продавцы имущества могут столкнуться с нехваткой налогооблагаемых активов, чтобы покрыть налоговые платежи. Это может привести к принятию решения о продаже дополнительного имущества или снижению цены за текущие активы. Возможно, некоторые продавцы вынуждены будут отказаться от продажи своего имущества вообще.
Кроме того, изменение налогообложения может повлиять на объем сделок на рынке недвижимости и движимого имущества. Продавцы могут отложить продажу своего имущества в ожидании улучшения налоговой ситуации или искать альтернативные способы распределения имущества для минимизации налоговых обязательств.
Однако, несмотря на потенциальные негативные последствия, введение налога на наследуемое имущество также может привести к росту доходов государства и повышению справедливости в обществе. Новые средства могут быть направлены на социальные программы или инфраструктурные проекты, что положительно скажется на экономике и качестве жизни граждан.
Изменения в порядке оформления наследства
С 1 февраля 2024 года вступают в силу изменения в порядке оформления наследства, которые затронут множество аспектов данного процесса. В новом порядке будет введено несколько ключевых изменений, которые следует учесть при оформлении наследства.
Во-первых, отныне наследник будет обязан предоставить нотариусу заявление на оформление наследства в письменной форме. Ранее это можно было делать устно. Данный шаг направлен на повышение прозрачности и надежности процесса оформления наследства.
Во-вторых, в новом порядке внесены изменения в требования к документам, необходимым для оформления наследства. В частности, в списке документов будет добавлено обязательное наличие свидетельства о смерти умершего, а также свидетельства о рождении наследника в случае, если им является ребенок.
Также было принято решение об ужесточении требований к нотариусам, оформляющим наследство. Они должны будут дополнительно проходить специальное обучение и сертификацию, что поможет повысить квалификацию работников этой сферы и гарантировать более высокое качество услуг.
Наконец, было внесено изменение в сроки оформления наследства. Теперь данный процесс должен быть завершен в течение 6 месяцев с момента подачи заявления на оформление наследства. Если наследник не предоставит необходимые документы в установленные сроки, рассмотрение заявления может быть приостановлено.
В целом, изменения в порядке оформления наследства с 1 февраля 2024 года направлены на упрощение процедуры и повышение ее прозрачности. Они позволят сделать наследственное право более четким и доступным для граждан, а также обеспечить более оперативное оформление наследства.
Новые сроки и процедуры при признании наследства
Наследственное право всегда было сложной и многогранной областью в юридической науке. И с 1 февраля 2024 года вступили в силу изменения, которые дополнили и пересмотрели процедуры и сроки при признании наследства.
Согласно новым правилам, процедура признания наследства теперь стала более формализованной и требует большей ответственности со стороны наследников. Первоначально необходимо составить завещание, указывая всех наследников и распределяя имущество в соответствии с Вашими желаниями.
После смерти наследодателя открывается наследственное дело, и наследники обязаны в течение 6 месяцев со дня открытия наследства подать заявление в нотариальную контору о признании наследства.
Важно отметить, что при пропуске этого срока наследники могут лишиться права на наследство. Заявление о признании наследства должно содержать все необходимые документы, подтверждающие наследственное право на имущество. В случае, если в наследственном деле есть недостатки или расхождения, нотариус может назначить срок для их устранения.
По истечении 1 года со дня открытия наследства не подавшие заявление наследники будут лишены права наследовать имущество.
Документы, необходимые для признания наследства, могут включать международные документы, документы, подтверждающие родственные связи, справки о доходах и налоговой задолженности, а также другие необходимые документы в зависимости от конкретной ситуации. Нотариус в праве запросить дополнительные документы для подтверждения наследственного права.
Помимо этого, вступили в силу новые сроки выплаты наследственных долей. По истечении 6-месячного срока наследники, получившие свои доли, обязаны уведомить наследодателя о получении наследства. Если наследник не уведомит наследодателя в течение 3 месяцев со дня получения наследственной доли, он может быть обязан возместить неполученную долю другому наследнику.
В целом, новые сроки и процедуры при признании наследства способствуют более четкому и ответственному урегулированию наследственных прав. Наследники должны быть готовы осведомленными о новых требованиях и следить за соблюдением сроков, чтобы избежать потери наследственных прав.
Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?
Согласно ч. 4 ст. 1152 ГК РФ, с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя, имущество признается принадлежащим наследнику. Факт государственной регистрации при этом не имеет значения, то есть толкуя нормы ГК РФ, следует сделать вывод, что квартира может быть продана со дня смерти собственника. Для того, чтобы заключить договор купли-продажи, необходимо оформить имущество в собственность (ч. 2 ст. 209 ГК РФ). В противном случае сделка продажи наследуемой квартиры может быть признана ничтожной по ч. 1 ст. 168 ГК РФ.
Таким образом, продать квартиру, полученную по наследству, можно. Важно определиться с моментом, с которого данная возможность представляется человеку. Только после того, как наследник принял наследство, получил соответствующее свидетельство и зарегистрировал свои права в Росреестре, можно заключать договор-купли продажи. Следовательно в течение 6 месяцев с момента открытия наследства совершать какие-либо операции с имуществом не допускается.
Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет
В 2023 году законодатель допускает возможность продажи квартиры полученной по наследству в любой момент после регистрации права собственности. Однако, продолжительность нахождения квартиры в собственности наследника имеет значение в вопросах налогообложения. В том случае, если квартира (доля в ней) находится в собственности потомка менее 3 лет, необходимо подавать налоговую декларацию в подразделение ФНС и уплачивать НДФЛ (п. 1 ч. 3 ст. 217.1 НК РФ). 3 года начинают истекать с момента регистрации человеком права собственности в Росреестре.
3-летний период нахождения квартиры, приобретенной по наследству, в собственности не оказывает влияние на процедуру продажи имущества. Указанная продолжительность влияет лишь на факт уплаты или освобождения от налога.
Завещание представляет собой нотариально заверенную волю наследодателя, в которой он определяет порядок наследования собственного имущества. Завещание может быть составлено исключительно лично и дееспособным наследодателем. Опекуны и иные лица не вправе составлять его вместо наследодателя, поэтому имущество недееспособных распределяется в порядке, установленном законодательством.
Любой печатный или рукописный документ, в котором содержится воля наследодателя, но который не заверен нотариусом, никогда не будет признан завещанием.
В исключительных случаях, когда человеку грозит смертельная опасность, завещание может быть заверено врачом, капитаном судна во время плавания, начальником экспедиции, командиром воинской части, начальником мест лишения свободы (но я такого не видела, они никогда не берут на себя такую ответственность).
Документы, которые нужны, чтобы вступить в наследство
Для того, чтобы вступить в наследство необходимо собрать различные документы. Для каждого вида наследства нужен свой пакет бумаг. Часто нотариусы требуют дополнительные документы. Если у Вас нет документов на имущество или счета в банках, не беспокойте, нотариус делает запросы, которые либо направляет по почте или вручает Вам и Вы сами их отвозите. Но в любом случае Вам потребуется передать нотариусу:
паспорт;
свидетельство о смерти;
завещание (если имеется);
документы на имущество (если имеются);
документы о наличии родственных отношений;
справка о независимой экспертизе рыночной стоимости (имеет значение для определения стоимости имущества, для определения размере пошлины, но в большинстве случаев она не нужна, поскольку сэкономите на пошлине, но заплатите за оценку).