Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог будут уплачивать пенсионеры с продажи квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже квартиры пенсионеру необходимо правильно оформить налогообложение, чтобы избежать непредвиденных проблем и потерь Важно помнить, что с 1 января 2023 года вступает в силу новое налоговое законодательство, вводящее налогообложение продажи недвижимости.
Изменения в налогообложении пенсионеров при продаже квартиры в 2023 году
В 2023 году в России вступают в силу изменения в налогообложении пенсионеров при продаже квартир. Согласно новому закону, пенсионеры, решившие продать свою квартиру, могут освободиться от уплаты подоходного налога на свой доход.
Льгота распространяется на пенсионеров, достигших 60-летнего возраста и имеющих трудовой стаж не менее 25 лет. Для получения льготы пенсионеры должны предоставить документы, подтверждающие их пенсионный статус и стаж работы.
Кроме того, для снятия подоходного налога с доходов от продажи квартиры пенсионер должен продать свою единственную квартиру. Если пенсионер имеет в собственности несколько квартир или продает квартиру, которую он не использует для постоянного проживания, то он обязан уплатить налог с полученного дохода.
Важно отметить, что освобождение от налога распространяется только на доход от продажи квартиры, а не на продажу в целом. Это означает, что если пенсионер продает квартиру с прибылью, то он обязан уплатить налог с полученной прибыли, но не со всей суммы продажи.
Таким образом, новые правила налогообложения пенсионеров при продаже квартиры в 2023 году дают некоторые преимущества пенсионерам, решившим продать собственную квартиру, чтобы дольше прослужить и улучшить свое материальное положение.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Есть ли послабления для пенсионеров при расчете налога
Тот факт, что он является пенсионером, не дает никаких налоговых льгот по подоходному налогу с физических лиц. Как правило, взимается налог. Пенсионеры должны платить налог в полном объеме.
Некоторые могут возразить, что подоходный налог с физических лиц — это налог на доходы, а пенсии — это государственные выплаты, а не доходы. Предполагается, что при отсутствии дохода индивидуальный подоходный налог не уплачивается. Это не работает таким образом.
Опять же, согласно налоговому законодательству, факт продажи физическим лицом недвижимого имущества является фактом получения им дохода в виде стоимости имущества. И если он получает доход, он должен заплатить подоходный налог. Пенсии не имеют к этому никакого отношения.
От удержания подоходного налога освобождаются только семьи с детьми, но только при соблюдении пяти условий.
Как оплатить налог пенсионеру
До 30 апреля года, следующего за продажей квартиры, необходимо подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог с физического лица до 15 июля. Выписка должна быть заполнена в том году, в котором была совершена операция. Например, квартира была продана в 2023 году; заполните декларацию за 2023 год, подайте ее до 30 апреля 2024 года и уплатите НДФЛ до 15 июля.
Налогоплательщики должны самостоятельно выполнять все расчеты. Налоговая служба проверяет заявление и передает налоговую информацию.
- Договор купли-продажи квартиры с отметкой о государственной регистрации, о
- Если используется вычет по расходам на отчуждение или дарителя, требуется документальное подтверждение. Обычно это свидетельство покупателя, выписка из банка (в случае безналичных денежных средств) и т.д.
- Если после продажи приобретается другое жилье, то сделка требует заключения договора купли-продажи.
Налоговая инспекция проверяет документацию. В течение нескольких дней вы получите квитанцию, которую сможете использовать для уплаты подоходного налога. Доказательства также могут быть направлены по электронной почте или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; личный кабинет можно создать на сайте Госуслуги.
Ранее через Gosuslugi можно было подавать налоговые декларации, но теперь принимаются только декларации до 2019 года.
Как правило, все можно сделать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика — получить выписку, заполнить ее и заплатить подоходный налог; ссылка на сервис ФНС — https://lkfl2. nalog. ru/.
Платят ли сборы, если продали недвижимость, которая была менее 3 лет в собственности?
Люди, живущие на пенсию, обязаны платить НДС, который считается личным доходом, если они владеют квартирой менее трех лет. Это правило распространяется на всех продавцов, включая пенсионеров.
Информация! Для квартир, приобретенных после 2016 года, налоговый режим применяется к владению в течение максимум пяти лет.
С 2019 года пенсионеры получают налоговые льготы на квартиры, приобретенные после 2016 года. Для пенсионеров при приобретении квартиры сохраняется минимальный налоговый период в три года.
- По наследству.
- В качестве подарка от родственника.
- На основе приватизации.
- На основе договора пожизненной ренты.
Это означает, что в вышеуказанных случаях нет необходимости ждать пять лет.
Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>
- Высшее экономическое образование.
- 15 лет работы в банке.
- Независимый эксперт.
- Финансовый аналитик.
- Обладает сертификатами от ЦБ РФ. . Facebook. .
В России граждане, достигшие преклонного 80-тилетнего возраста, относятся к особой категории лиц, которые могут претендовать на дополнительные государственные льготы и субсидии. Такие пенсионеры и старше могут оформить бесплатный проезд, снижение налоговой нагрузки, освобождение от уплаты некоторых обязательных государственных пошлин и уменьшить суммы по оплате ЖКХ.
- Основания для повышения
- Доплата лицам, оказывающим уход
- Льготы после 80 лет
- ЖКХ
- Льготы на покупку жилья в собственность
- Оплаты по капремонту
- Налоговые льготы
- Общественный транспорт
- Льготы на медобслуживание
Дополнительные выплаты гражданин получит, если на его попечении будут находиться малолетние дети, и случае, когда уход за пенсионером будет осуществлять какой-то родственник или чужой человек, который сам не является пенсионером. Как получить все эти и не только привилегии разобрался Бробанк.ру.
Кто попадает под новые правила налогообложения?
Новые правила налогообложения при продаже квартиры в 2024 году затрагивают как пенсионеров, так и всех остальных граждан. Однако, для пенсионеров действуют некоторые льготы, которые позволяют им существенно снизить налоговую нагрузку.
В соответствии с законодательством, пенсионеры имеют право на вычет при продаже квартиры, что позволяет уменьшить сумму налога по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет берется за базу налогообложения и до определенного уровня не подлежит начислениям налога.
Для получения вычета пенсионеру необходимо подать декларацию о доходах и соблюдать определенные сроки. Какая именно стоимость квартиры берется для расчета налога и какие сроки подачи декларации нужно соблюдать описаны в налоговом законодательстве.
При продаже недвижимости пенсионеры могут воспользоваться льготой и вплоть до определенной суммы освободиться от уплаты налога. Это позволяет им снизить финансовую нагрузку и получить больше средств от продажи квартиры.
Однако, необходимо помнить о порядке и сроках подачи документов, а также о необходимости правильного расчета налоговой базы и соответствующей суммы налога. В случае неправильного подсчета или неподачи декларации пенсионеры могут быть подвержены штрафам или иным санкциям со стороны налоговых органов.
Пени и штрафы за нерегистрацию сделки
При продаже квартиры пенсионеру в 2024 году нужно знать, что в законодательстве есть порядок определения налогообложения и сроки его уменьшения в случае необходимости получить льготы. Какая стоимость недвижимости попадает под налогообложение? Кто платит налог с продажи квартиры? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить ниже.
Вплоть до 2024 года пенсионеры освобождались от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), полученных после продажи квартиры. Однако с изменениями в законодательстве начиная с 2024 года пенсионеры также обязаны платить налог с продажи квартиры, но с некоторыми льготами и снижением налоговой нагрузки.
При продаже недвижимости необходимо подать налоговую декларацию, в которой указать стоимость продаваемой квартиры. Для расчета налога берется база в виде разности между стоимостью продажи и стоимостью приобретения квартиры. В случаях, когда стоимость квартиры неизвестна, база для расчета налога считается равной нулю.
Важно отметить, что в законодательстве предусмотрены льготы для пенсионеров. При продаже квартиры пенсионер может получить вычет в размере 1 миллиона рублей с общей стоимости сделки. Также существует возможность уменьшить сумму налога на продажу квартиры, если она была приобретена четыре года или более до продажи. В этом случае, срок налогообложения снижается вплоть до нуля.
Налог на продажу квартиры пенсионером должен быть заплачен в течение 30 дней с момента подачи декларации. В случае неуплаты налога или его частичной уплаты пенсионеру могут начисляться пени и штрафы. При нерегистрации сделки также могут применяться административные штрафы.
Таким образом, при продаже квартиры пенсионерам нужно учитывать налоговые правила, предусмотренные законодательством. Налог на продажу квартиры пенсионером рассчитывается на основании стоимости недвижимости, с учетом возможных льгот и вычетов. При неуплате налога или нерегистрации сделки могут быть начислены пени и штрафы в соответствии с законодательством.
В какие сроки ожидать возврата средств?
Вычет, который предоставляется гражданину при продаже квартиры, не является денежным. По своей сути, это возможность от государства уменьшить сумму, с которой будет уплачиваться налог, на 1 млн. рублей либо сумму фактически понесенных расходов. Поэтому, «монетизировать» его нельзя.
Однако, пенсионер после продажи одной квартиры может приобрести новую. В этой ситуации, если в предыдущие годы у него были доходы, облагаемые налогом, он может оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.
Если право на возврат налога будет подтверждено, то далее ему необходимо будет подать заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.
Проверка поданной декларации может длиться до 3 месяцев. В случае, если возврат будет одобрен, то перечисление будет произведено в течение 1 месяца.
Выплату можно произвести только на банковский счет. Нельзя сделать возврат налога наличными деньгами, на электронный кошелек или счет в иностранном банке.
Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если гражданин продает ее не ранее пяти лет использования.
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если владелец продает ее не ранее трех лет использования, при выполнении дополнительных условий (см.выше).
- Гражданин в некоторых случаях может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.
- Продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей и ее цена не ниже 70% от кадастровой.
- Бывший собственник может уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтвержденные затраты на приобретение квартиры. При этом с целях налогообложения будет учитываться продажная цена не ниже 70% от кадастровой.
- Продавец обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.
Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня. Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога. При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.
Как продать квартиру без уплаты налогов?
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Ниже рассмотрим примеры уплаты НДФЛ. Приведем варианты, когда кадастровая стоимость ниже цены, за которую реализуется жилая площадь. Будем ориентироваться только на сумму, прописанную в договоре:
- Петров получил в наследство от сына дом, и через год решил его продать. Пенсионер должен уплатить налог с суммы более млн. Он реализует дом за 2000000. Из этой суммы нужно вычесть 1 млн. и умножить на 13%. Подсчет такой: 2000000-1000000*13%= 130000 рублей.
- Сидоров продает свой пансионат за 850 т. р. Он не подвергается налогообложению перед государством, так как сумма его дохода не превышает одного миллиона.
Чтобы понять, нужно ли пенсионеру платить налог с продажи квартиры берите во внимание разные нюансы. Но одно ясно – неработающий, но получающий пенсию человек, при уплате не имеет привилегий перед другими людьми.