Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогам в 2024 году для малого бизнеса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Как получить субсидии для малого бизнеса
Процесс получения субсидий требует внимательного изучения условий и требований, а также соблюдения всех процедурных норм. Важно знать, какие документы необходимо подготовить, куда и в какие сроки их подавать, а также какие критерии будут использоваться при оценке заявок.
Процесс получения субсидии:
-
Эксперты программы свяжутся с вами, предоставят список с критериями участия и перечнем документов.
-
Запрос будет рассматриваться в течение нескольких месяцев.
-
После утверждения, с вами свяжутся для уточнения деталей. Возможно, будет составлен план финансирования и заключено соглашение о выделении субсидии.
-
После получения денег, придется регулярно предоставлять отчеты о том, как средства были расходованы.
-
Методы мониторинга будут применяться даже после окончания программы.
Налоговые каникулы для ИП
Налоговые каникулы — это период, когда бизнесмен может получать доходы и не платить с них налоги. Цель — поддержать начинающих предпринимателей. Налоговые каникулы положены ИП, в том числе представителям малого бизнеса, которые зарегистрировались в ФНС впервые или повторно и работают на спецрежимах УСН и ПСН. Предприниматели должны быть заняты в социальной, производственной или научной сфере, оказывать бытовые услуги или предоставлять гражданам места для временного проживания.
Региональные власти могут самостоятельно устанавливать ограничения на применение налоговых каникул для ИП в зависимости от двух факторов:
- Численность сотрудников.
- Предельный размер доходов.
Льготы по налогам (0 %) можно получить, если открыть бизнес до 31 декабря 2024 года. Как действуют:
- льготы по УСН — с даты регистрации до конца календарного года и последующие 12 месяцев;
- по ПСН — два срока действия патента.
Например, ИП покупает патент каждый месяц. Налоговые каникулы будут «работать» 2 месяца. Если дважды приобретает патент на год — в течение 2 лет.
Льготное налогообложение для туристического бизнеса
Для предпринимателей туристической сферы действует льготное налогообложение — НДС 0 %. Нулевая ставка применяется только к услугам проживания. Остальные оплачиваются по стандартному тарифу — 20 %.
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
Некоторые отрасли освобождены от уплаты НДС. Компании IT-сектора, ранее платившие этот налог в размере 3 %, сейчас освобождаются от него до 2024 года включительно (п. 14 ст. 2 ФЗ № 67 от 26.03.2022, абзац первый пункта 1.15 статьи 284 НК РФ). Для использования такой льготы фирмы обязаны соответствовать ряду условий:
- аккредитоваться в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций;
- иметь штат минимум 7 сотрудников;
- обладать минимум 90 % долей доходов от передачи прав на разработанное, обновляемое программное обеспечение и на выполнение работ по установке и сопровождению IT-программ.
До июля 2027 г. установлена нулевая ставка по НДС и в качестве меры поддержки гостиничного бизнеса в 2023 году — для услуг по предоставлению мест в отелях и на услуги по сдаче в аренду объектов туриндустрии, начавших действовать после 01.01.2022. Если гостиница еще не построена, то отсчет 5-летнего срока аналогично пойдет со дня сдачи в эксплуатацию (ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022, ст. 164 НК РФ).
Снижение тарифов на взносы
С января 2023 Федеральный закон от 14.07.2022 № 239 установил единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов и их единый тариф. Для основной категории плательщиков страховых взносов (на обязательное пенсионное страхование, соцстрахование по больничным, ОМС) совокупный тариф составляет (п. 3 ст. 425 НК РФ):
- 30 % — в пределах базы;
- 15,1 % — сверх нее.
Для плательщиков страховых взносов для прокуроров, сотрудников СК РФ, судей тарифы на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности — 2,9 %, на ОМС — 5,1 % (п. 4 ст. 425 НК РФ).
Еще с 2021 г. действуют пониженные ставки по взносам и для некоторых предпринимателей продовольственной отрасли, работающих в любом регионе РФ, со штатом не более 250 сотрудников (п. 13.1 ст. 427 НК РФ). Для них предусмотрены ставки:
- на пенсионное страхование — 10 %;
- по болезни и в связи с материнством — 0 %;
- на медстрахование — 5 %.
Тарифы по страховым взносам для курильских компаний снизили до 7,6 %:
- на обязательное пенсионное страхование — 6 %;
- по болезни и в связи с материнством — 1,5 %;
- на обязательное медстрахование — 0,1 %.
Власти внедрили новые меры поддержки бизнеса в 2023 г. для компаний по отсрочке оплаты взносов. Для фирм, которые относятся к пострадавшим от санкций отраслям, предусмотрен перенос оплаты взносов за апрель — сентябрь 2022-го на год вперед (постановление Правительства РФ от 29.04.2022 № 776).
Кто и при каких условиях может «уйти» на налоговые каникулы
Сама государственная программа была разработана с целью стимулировать предпринимательскую деятельность в России. Рассчитана она на период с 2015 по 2023 год, однако конкретный субъект имеет право работать с нулевой ставкой не более 2-х лет. Чтобы основной закон вступил в силу, каждый регион обязан установить льготы своим местным нормативно-правовом актом.
Чтобы получить отпуск от налогообложения, предприниматель должен выполнить следующие требования:
- Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
- Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
- Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
- Отпуск действует исключительно в двух системах — упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
- Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
- Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
- Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
- Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.
Уточнить информацию о региональных нормативно-правовых актах можно на официальном сайте ФНС, в местном отделении инспекции или городской администрации.
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
С 01.01.2024 года с выплат работникам-нерезидентам (лицам, которые на дату получения дохода находились в РФ менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд), должен удерживаться НДФЛ по таким же ставкам, как и работникам-резидентам: 13% (или 15% — с суммы доходов более 5 млн руб.).
До 2024 года НДФЛ работникам-нерезидентам составлял 30% (за некоторыми исключениями). При кажущемся снижении ставки, на самом деле она выросла: если трудовой договор предусматривал определение места работы сотрудника как местонахождение его рабочего места в иностранном государстве, то его вознаграждение относилось к доходам от источников за пределами России. В этом случае выплаты работникам-нерезидентам вообще не облагались НДФЛ.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Повышение доступности кредитов
В 2024 году малому бизнесу будет предоставляться еще больше возможностей для получения кредитов. В рамках льготной программы государство предоставит гарантии на кредиты малому бизнесу, что сделает этот процесс более доступным и упростит его. Такие гарантии будут способствовать снижению рисков и повышению доверия финансовых учреждений к предпринимателям.
Кроме того, предоставляемая государством поддержка будет включать субсидирование процентных ставок по кредитам для развития малого бизнеса. Это позволит предпринимателям снизить затраты на погашение кредитов и использовать свободные средства для развития своих предприятий.
С целью повышения доступности кредитов будет осуществляться работа по созданию специализированных финансовых организаций, которые будут специализироваться на предоставлении кредитов и финансовой поддержке малого бизнеса. Это даст возможность малым предприятиям получать кредиты с более выгодными условиями и прохождь финансовую поддержку со стороны опытных специалистов.
Все эти меры направлены на то, чтобы создать более благоприятные условия для развития и роста малого бизнеса. Повышение доступности кредитов позволит предпринимателям реализовать свои идеи и запустить новые проекты, что в итоге способствует развитию экономики и созданию новых рабочих мест.
Новые возможности в 2024 году
В 2024 году малому бизнесу открываются новые перспективы и возможности благодаря введению ряда льготных мер, направленных на поддержку и развитие отечественных предпринимателей.
Одной из главных новшеств станет расширение доступа к льготным кредитам и финансовой поддержке. Малые предприятия смогут получить выгодные условия для займа средств на развитие своего бизнеса, а также на модернизацию и закупку нового оборудования.
В 2024 году также ожидается упрощение налогового законодательства для малых предприятий. Предприниматели смогут рассчитывать на снижение налоговых ставок и упрощение процедур по уплате налогов, что позволит сэкономить средства и время.
Большое внимание будет уделено развитию инфраструктуры для малого бизнеса. Планируется строительство и реконструкция предпринимательских комплексов, а также создание современных бизнес-парков с хорошей транспортной доступностью и развитой инженерной инфраструктурой.
Кроме того, планируется проведение обучающих программ и мастер-классов для предпринимателей с целью повышения их квалификации. Это позволит малому бизнесу развиваться и становиться более конкурентоспособным на рынке.
Все эти новые возможности помогут малому бизнесу в различных отраслях экономики стать более стабильным и успешным, а также способствовать росту и развитию отечественной предпринимательской активности в целом.
Документы и условия получения
Для получения льгот для малого бизнеса в 2024 году необходимо собрать определенный пакет документов и выполнить ряд условий.
Основные документы, которые необходимо предоставить:
- Устав предприятия или его эквивалент;
- Удостоверение государственной регистрации предприятия;
- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц;
- Карточка регистрации налогоплательщика;
- Документы, подтверждающие категорию малого бизнеса (например, свидетельство о микропредприятии);
- Финансовая отчетность за предыдущие периоды;
- Копии документов, удостоверяющих личность представителя предприятия.
Дополнительно, в зависимости от конкретной программы либо региональных условий, могут потребоваться другие документы, такие как:
- Договор аренды или собственности на помещение;
- Справки о наличии технического оборудования или лицензий;
- Документы, подтверждающие количество сотрудников.
Помимо предоставления документов, важно также выполнять условия, установленные в программе льгот. Это могут быть следующие условия:
- Поддержка определенных отраслей экономики;
- Обязательное участие в программе обучения или консультирования;
- Соблюдение норм экологии и безопасности;
- Создание или сохранение определенного количества рабочих мест;
- Использование льготных условий для закупок или оборудования.
Важно тщательно ознакомиться с условиями каждой программы и предоставить все необходимые документы для получения льготного статуса для малого бизнеса в 2024 году.
Правила получения льгот: условия и необходимая документация
Для получения льгот, предоставляемых малому бизнесу в 2024 году, необходимо соблюдать определенные условия и предоставить соответствующую документацию.
Основные условия для получения льгот:
| Условие | Описание |
|---|---|
| Регистрация компании | Предприятие должно быть зарегистрировано в налоговой службе и получить свидетельство о государственной регистрации |
| Соблюдение критериев малого бизнеса | Компания должна соответствовать определенным критериям, установленным в законодательстве, таким как количество сотрудников, обороты и т.п. |
| Налоговая отчетность | Бизнес должен регулярно представлять отчетность в налоговую службу и соблюдать установленные сроки и формы предоставления |
| Соблюдение законодательства | Предприятие должно соблюдать все требования законодательства, включая правила охраны труда, экологические нормы, лицензирование и прочее |
Новые программы кредитования
В скором времени малому бизнесу будут доступны новые программы кредитования, которые предоставят дополнительные возможности для развития и совершенствования своего предприятия.
Одной из таких программ является «Малый бизнес 2024», которая будет предоставлять финансовую поддержку онлайн-предпринимателям. Она предусматривает предоставление низкопроцентных кредитов на развитие новых и существующих бизнес-проектов.
Другой программой, нацеленной на поддержку малого бизнеса, будет «Стартовый капитал». Она предусмотрит выделение субсидий для молодых предпринимателей, позволяющих им получить необходимые средства для старта и развития своего бизнеса.
Также, будет введена программа «Инновации и технологии», которая будет содействовать расширению возможностей малого бизнеса в области инноваций и внедрения новых технологий. Предпринимателям будет предоставляться финансовая поддержка для приобретения высокотехнологичного оборудования, проведения научных исследований и технической модернизации предприятий.
Все эти программы кредитования направлены на то, чтобы создать благоприятные условия для развития и роста малого бизнеса в России. Они дадут возможность предпринимателям получить необходимые средства для реализации своих идей и проектов, а также стимулировать развитие инноваций и технологий.
Развитие малых инновационных предприятий
В 2024 году малым инновационным предприятиям будут предоставлены новые возможности и стимулы для развития. Под малыми инновационными предприятиями понимаются предприятия, занимающиеся разработкой и внедрением новых технологий и инновационных продуктов.
Для поддержки развития малых инновационных предприятий будут предоставлены льготы и преференции. Одной из главных льгот будет освобождение от налога на прибыль в течение первых пяти лет деятельности.
Кроме того, малым инновационным предприятиям будут доступны гранты и субсидии для реализации инновационных проектов. Это позволит предприятиям получить финансовую поддержку на этапе становления и развития.
Для повышения конкурентоспособности малых инновационных предприятий будут проводиться специальные программы обучения и консультирования. Предпринимателям будут доступны обучающие курсы, мастер-классы и консультации опытных экспертов.
Другим важным аспектом развития малых инновационных предприятий является создание инфраструктуры и экосистемы для поддержки инноваций. Будут развиваться и стимулироваться инновационные центры, площадки для взаимодействия предпринимателей, инвесторов и разработчиков новых технологий.
В целом, приоритетом государства в области развития малого бизнеса в 2024 году будет создание благоприятных условий для развития малых инновационных предприятий. Это позволит стимулировать инновационную активность, ускорить темпы развития экономики и повысить конкурентоспособность страны на мировом рынке.
Условия предоставления льготы
- В регионе ИП местным законом введены налоговые каникулы (ставка 0 %) для вновь зарегистрированных ИП.
- ИП впервые прошел госрегистрацию в ИФНС после введения (во время действия) в его регионе каникул, а также выбрал, что применять: УСН либо ПСН.
- С момента госрегистрации не прошло 2 года.
- Деятельность, которую он осуществляет, подпадает под действие каникул. Например, данное условие выполняется, если ИП работает в СПб., занимается научной деятельностью (согласно Закону СПб. № 185-36 от 05.05.2009 с изм., привнесенными на 28.04.2022).
- Доля доходов по льготной деятельности не меньше 70 % от совокупной выручки по результатам года (актуально для упрощенцев).
- В работе на том либо ином спецрежиме нет перерывов (например, при покупке 2 патентов право на нулевую ставку утрачивается, если между сроками этих патентов будет перерыв, что свидетельствует о перерыве в применении ПСН).
- ИП соблюдает дополнительные условия, установленные его регионом (при их наличии).