Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Поиск анализ и покупка дебиторской задолженности закрытие своих долгов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Моментально после оплаты вы получаете доступ к урокам тренинга в личном кабинете и приступаете к изучению в любое удобное время.
Опыт свидетельствует, что фиксированный размер аванса целесообразно установить на уровне в 25 % от объёма отгрузки.
Аналитическая система дебиторской задолженности
Идеальная ситуация – это лишь краткосрочные и текущие долги, да еще с обеспечением. Очевидно, такое бывает крайне редко.
Поскольку крупные компании работают одновременно с большим количеством контрагентов, им сложно обойтись без специального маркетингового, планового отдела. Его сотрудники отвечают за подробный анализ состояния взаиморасчетов, разработку и применение на практике эффективной тактики выбора бизнес-партнеров.
Как финансовая задолженность «дебиторка» относится к оборотной части капитала, а не к необоротному капиталу, который постепенно переносит свою стоимость на производимый товар.
Одна из форм ведения финансово-экономической деятельности – приобретение дебиторской задолженности на торгах при процедуре банкротства. Это покупка долгов компании с целью их последующей перепродажи или взыскания. Но следует считать, что за копейки можно осуществить сделку и хорошо на этом заработать.
Она отгрузила товар, но оплату ещё не получила. Деньги, которые компании положены за посуду, образуют дебиторскую задолженность. А для кафе она уже кредиторская: это оно должно денег. Бывает и наоборот: учреждение внесло полную предоплату, но заказ пока не получило.
Порядок и методика анализа дебиторской задолженности организации
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности организации требует проработанного плана. Финансисты часто создают отдельный стратегический план для оценки финансовой стабильности предприятия. Такой подход универсальный, а итоговый результат покажет текущее состояние долгов компании и контрагентов, а также их влияние на финансовое положение в целом.
Для достижения наиболее качественных результатов в вопросе анализа состояния дебиторской задолженности следует придерживаться определённого порядка действий. Первоначально следует обозначить элементы анализа:
1. Изучить размер долгов дебиторов, основные пункты и динамику. Полученные расчёты удобнее оформить в виде таблицы, чтобы наглядно определить изменения.
Инвестирование в дебиторскую задолженность относится к категории высокорискованных. Поэтому, прежде чем решиться вложить деньги, следует все тщательно взвесить и навести справки о предприятии-должнике.
Для оценки рисков следует предпринять ряд шагов:
- Оценка рыночной стоимости долга. Необходимо заранее понимать, сколько реально может стоит задолженность. Для этого оценивается вероятный процент возврата средств.
- Сравнение. Потенциальному инвестору необходимо сравнить предложение с другими подобными, которые также представлены на аукционе.
- Анализ финансового состояния кредитора. Для этого потребуется изучить бухгалтерскую документацию, бумаги, подтверждающие наличие задолженности и условия ее погашения, недвижимость на балансе и другое имущество.
Как заработать на дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность становится причиной финансовой неустойчивости предприятия, а для предприимчивых организаций и граждан она может стать неплохим источником дохода. Имеется в виду процедура переуступки прав требования долга, регламентируемой гражданским и налоговым законодательством, так называемая «цессия». Зачастую организации, которые, в силу каких-либо обстоятельств не ожидают возврата долга, передают свои права третьему лицу. Следует заметить, что примерно так же может меняться и должник.
Вот пример сделки с продажей права требования сделки.
Здесь можно получить бесплатную методичку о технологии покупки дебиторки, описанной в видеоролике. Причиной переуступки прав требования может послужить и стесненность в средствах организации-кредитора. Для того, что бы выручить часть средств, замороженных в дебиторской задолженности, так как эта организация не может требовать выполнения обязательств до истечения контракта, она переуступает свои права третьему лицу. Заинтересованность этого лица может заключаться как в оплате меньшей суммы за право требования, чем сама дебиторская задолженность, либо перспектива получения с должника неустойки или процентов. Вот именно этим третьим лицом может стать любой желающий и разбирающийся в этом вопросе.
Чем дебиторская задолженность отличается от кредиторской
Если дебиторская задолженность – это деньги, которые должны вам контрагенты, то кредиторская задолженность – это сумма, которую ваша компания должна другим фирмам.
Сравним кредиторскую и дебиторскую задолженности на примерах.
|
Дебиторка |
Кредиторка |
|
Предоплата за покупки, услуги, работы |
Долги перед поставщиками за отгруженные товары, выполненные работы или услуги |
|
Отсрочка оплаты за уже выполненные обязательства |
Полученные от поставщиков авансы |
|
Налоги, сборы, соц. взносы, переплаченные государству |
Налоги, соц. взносы, сборы, которые не были оплачены в положенный срок, и санкции по ним |
|
Займы, выданные контрагентам или сотрудникам компании |
Финансовые обязательства по исполнительным листам, которые были проигнорированы |
|
Переплаты по отпускным, заработной плате и пр. |
Задолженности по взятым займам, кредитам, овердрафтам |
|
Подотчетные суммы, выданные работникам |
Задолженности по зарплате и другим выплатам перед работниками |
Какие причины возникновения дебиторских задолженностей?
Как бы странно это не звучало, но причиной дебиторских задолженностей является сама хозяйственная деятельность коммерческих организаций. Практически любая компания в какой-то период времени должна другой компании, и причин может быть огромное количество. Так, например, причиной может стать предоплата, когда другая организация невыполнима свои обязательства. Либо, например, поставка товара и его неоплата. Во всех этих условиях появляется долг перед другой компанией, которую нужно оплатить.
Чтобы разобрать некоторые аспект. Стоит разобрать два вида задолженностей:
- Нормальная – задолженность, когда один субъект отдает деньги другому в установленные сроки. Это может быть, например, заём денежных средств у компании на определенный срок, и дальнейшая отдача. Либо поставка товара и своевременная оплата.
- Просроченная – задолженность, когда один субъект отдает деньги другому в сроки, превышающие установленные. Например, одна компания заняла 100 тысяч рублей у другой на 1 месяц, месяц прошел, а деньги возвращены не были – это просроченная задолженность.
Простые меры, позволяющие минимизировать риск возникновения дебиторской задолженности
Просроченная дебиторская задолженность несет большие риски для компании, особенно если контрагенты должны крупные сумму. Она влечет за собой снижение дохода и прибыли, возникновение кредиторской задолженности, проблемы с кадрами, др. Ведь из-за того, что контрагенты вовремя не рассчитались, компания может не успеть погасить собственную задолженность перед другими партнерами, закупить новый товар/оборудование, своевременно выплатить зарплату.
Чтобы не допустить ситуации, когда деньги на бумаге есть, а по факту — нет и возвращать их никто не собирается, необходимо постоянно осуществлять мониторинг дебиторской задолженности. Его суть — в отслеживании платежей по текущей задолженности и напоминании контрагентам о том, что подходит срок платежа. Также в рамках мониторинга нужно сразу отмечать просроченные платежи и незамедлительно предпринимать меры по взысканию дебиторской задолженности.
Как я обратил внимание на дебиторскую задолженность
Вопросов про дебиторку стало поступать так много (больше десятка в месяц), что я даже решил сам ступить на эту стезю и помочь людям покончить с долгами. За консультацией я обратился к своему читателю Олегу Тарбееву из Геленджика. С ним я познакомился 5 лет назад, когда еще жил в Анапе. Олег приобрел мою книгу о торгах по банкротству, но пошел не в недвижимость, а в дебиторку. Являясь директором юридической фирмы, Олег, познакомившись с торгами, связал эти два направления в единую систему. И вот уже более 5 лет успешно взыскивает долги, купленные на торгах.
И, конечно же, Олег закрывал чужие долги купленной на торгах дебиторкой. Но, несмотря на это, все эти чудо-методы в таком виде, в каком они представлены в сети, не работают.
Разберем чудо-методы подробно.
Анализ и контроль дебиторской задолженности
Полный алгоритм по взысканию этого типа задолженности, от запроса документов до получения денег на ваш счет.
Однако с помощью данных показателей невозможно отследить качественные изменения в дебиторской задолженности и оценить происходящую динамику. Указанных недостатков лишена методика, основанная на сопоставлении доли клиента в дебиторской задолженности с его долей в товарообороте организации.
Пакеты задолженностей. Иногда конкурсный управляющий группирует долги схожего типа и продает их в качестве одного лота. Так гораздо удобнее, если существует несколько мелких задолженностей.
Цессия регулируется главой 24 ГК РФ, а факторинг главой 43 того же кодекса. Выделяется факторинг с регрессом и без регресса, реверсивный и закупочный факторинг, факторинг с полным сервисом и агентский факторинг. Факторинг схож с секьюритизацией, только при нем не происходит выпуска ценных бумаг.
Программы скоринга заемщиков в банке включают иногда до 50 показателей, программа бизнес-скоринга в компании должна включать не только линейную проверку показателей, но и многофакторную регрессионную аналитику.
Рассмотрим дебиторскую задолженность поставщиков в разрезе каждого договора по сумме и срокам возникновения, выясним причины ее образования.
Практически у каждой компании есть такие долговые обязательства, которые ей пока не вернули, но есть шанс, что это будет сделано. На данный момент эти деньги заморожены, но числятся на счету компании. Это особый вид имущества, а поскольку на торгах при банкротстве распродается все, то долговые обязательства также входят в эту категорию.
Понятие и виды дебиторской задолженности
Сама по себе эта операция является специфической формой кредитования внешнеторговых операций. Основное ее условие – все риски по долговому обязательству переходят к форфейтору без оборота на обязательства продавца. Форфейтор берет все риски на себя, а сами форфейтинговые ценные бумаги могут обращаться на вторичном рынке с дроблением, переходом из рук в руки.
По ДЗ – крайне негативное явление, ведь организация, по сути, добровольно выводит из своего оборота средства на срок свыше 12 месяцев. По КЗ – напротив, мечта.
На практике, долги, выставляемые на торги, не имеют перспектив к взысканию. Финансовый управляющий, так пытается выручить дополнительные средства для расчета с кредиторами. Иногда такой задолженности и вовсе нет, но документы об ее погашении утеряны. В этой ситуации, дебиторку лучше выставить на аукцион, а затем списать.
Текущая необеспеченная – нормально. Просроченная необеспеченная – плохо, ведь тогда нет гарантий возврата средств в оборот. Жаль только, что зачастую из финансовой отчетности не узнать, под какие именно долги получены залоги, поручительства и банковские гарантии.
На практике, долги, выставляемые на торги, не имеют перспектив к взысканию. Финансовый управляющий, так пытается выручить дополнительные средства для расчета с кредиторами. Иногда такой задолженности и вовсе нет, но документы об ее погашении утеряны. В этой ситуации, дебиторку лучше выставить на аукцион, а затем списать.
Другими словами, дебиторская задолженность, это когда компания передает свою продукцию, а в ответ не получает оплату.
ДЗ — это актив, часть прибыли, которой можно будет распоряжаться, только когда она превратится в деньги на счету предприятия. Поэтому от ликвидности и качества «дебиторки» зависит платежеспособность и финансовая устойчивость фирмы.
Бывают ситуации, когда огромные обороты и высокая прибыль в компании остаются только на бумаге из-за проблемной дебиторской задолженности. Вместе с Рустамом Форуги, управляющим партнером «Закон и Консалтинг», поэтапно разбираем алгоритм минимизации этого долга.
На этом этапе вы закладываете в фундамент своей финансово-хозяйственной деятельности гарант или возможность минимизировать риски несвоевременной оплаты со стороны контрагента.
Дебиторская задолженность на торгах по банкротству
В настоящее время из-за сложной экономической ситуации в стране некоторые организации сталкиваются с трудностями ведения бизнеса, и как следствие, невозможностью своевременно рассчитаться с долгами перед кредиторами. Законный способ решить возникшие проблемы – объявить предприятие банкротом. А в процессе банкротства вся собственность должника будет продана на электронных торгах, а из вырученных средств будет погашена имеющаяся задолженность.
На торгах могут быть проданы не только движимое или недвижимое имущество компании, но и дебиторская задолженность. К такому виду обязательств относят неполученные средства от покупателей за поставленный товар или выполненную услугу, а также другие долги от третьих лиц, согласно подписанным договорам. В нашей статье мы расскажем, как покупается дебиторская задолженность на торгах по банкротству, какие особенности и нюансы имеет данная процедура.
Как выставляется и покупается лот на торгах
Продается дебиторская задолженность на торгах по банкротству обычно на стадии внешнего управления рассмотрения дела о несостоятельности, когда управляющим разрабатывается план по восстановлению платежеспособности организации. Финансовое требование от каждого кредитора учитывается отдельно и считается самостоятельным лотом.
Выставление на торги и последующая продажа лотов осуществляется по такому алгоритму:
- Общее собрание кредиторов выносит решение о реализации долгов банкрота.
- Составляется список продаваемых лотов и определяется их первоначальная цена.
- Конкурсный управляющий размещает информацию о торгах за 30 дней до их начала.
- В назначенное время проходят электронные торги, на которых определяется победитель.
Победит тот участник, который предложит за продаваемый лот, который обозначает долговые обязательства, наибольшую цену. Согласно практике, первоначальная стоимость лота составляет от 0,1% до 0,5% суммы общего долга.
Выкуп долговых обязательств в целях погашения задолженности происходит по следующему принципу:
- Происходит поиск конкретных лотов на рынке долгов.
- Проводится проверка всех данных.
- Гражданином или представителем компании подается заявка для участия в торгах.
- Проводится проверка документов конкретного лота.
- Проходят электронные торги.
- Победитель оформляет договор с управляющим о переуступке прав требования.
- Банкроту направляется соответствующее уведомление.
Чтобы выгодно купить дебиторскую задолженность той или иной компании, следует предварительно узнать о ней всю информацию. Это можно сделать на специализированных онлайн-площадках, которые занимаются продажей долгов. На этом этапе есть возможность проверить сведения о должнике, проанализировать качество долговых обязательств, узнать о длительности просрочки.
Дебиторская задолженность – это финансовые и товарные активы компании, работающие на контрагента в результате сделки, договора и т.п. В роли контрагента могут выступать покупатели, подрядчики и другие подотчетные лица. Дебиторская задолженность относится к имуществу компании (ее активам) и подлежит инвентаризации независимо от срока погашения.
Простыми словами понятие дебиторская задолженность компании – это сумма долга, которую еще не вернули заемщику, за определенные услуги или товар.
Приведем пример дебиторской задолженности:
Предприятие «MAX» специализируется на изготовлении строительных смесей. У него имеется несколько дебиторов (должников), это фирмы, которые не имеют финансовой возможности произвести оплату товара сразу. Две стороны заключают договор с указанием срока погашения задолженности и всех нюансов в случае его невыполнения. Таким образом, компания «MAX» не отказывая в займе, в будущем получит экономическую прибыль.